daojia – Page 314 – 道伽会计事务所

20xx年年在全行员工忙碌紧张的`工作中又临近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回首这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将今年的工作做如下简要回顾和总结：今年我在财务部从事出纳工作，主要负责现金收付，票据印章管理，开具发票和银行间的结算业务，刚刚开始工作时我简单的认为出纳工作好像很简单，不过是点点钞票，填填支票，跑跑银行等事务性工作，但是当我真正投入工作，我才知道我对出纳工作的认识和了解是错误的，出纳工作不仅责任重大，而且有不少学问和技术问题，需要理论与实践相结合才能掌握。在平时的工作中我能严格遵守财务规章制度，严格执行现金管理和结算制度，做到日清月结，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报及时处理，根据会计提供的凭证及时发放工资和其它应发放的经费，坚持财务手续，严格审核有关原始单据，不符要求的一律不付款，严格保管有关印章，空白支票，空白收据，库存现金的完整及安全，及时掌握银行存款余额，不签发空头支票和远期支票，月末关帐后盘点现金流量及银行存款明细，并认真装订当月原始凭证，本文来源：每月及时传递银行原始单据和各收付单据，配合会计做好各项帐务处理及各地市资金下拨款，严格控制专款专用和银行帐户的使用。以上是我今年工作以来的一些体会和认识，也是我在工作中将理论转化为实践的一个过程，在以后的工作中我将加强学习和掌握财务各项政策法规和业务知识，不断提高自己的业务水平，加强财务安全意识，维护个人安全和公司的利益不受到损失，做好自己的本职工作，和公司全体员工一起共同发展，新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。回顾一年的工作，自己感到仍有不少不足之处： 1、只是满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆等； 2、业务素质提高不快，对新的业务知识学的还不够、不透； 3、本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强。以上是我部20xx年全年的个人工作总结，向全行领导及员工作以汇报。这一年中的所有成绩都只代表过去，所有教训和不足我们每个人都牢记在心，努力改进。工作是日复一日的，看似反复枯燥，但我们相信“点点滴滴，造就不凡”。有今天的积累，就有明天的辉煌。一、要积极向党组织靠拢职业学院是一所隶属于xx省司法厅的司法警官高等职业教育院校，这决定了我的定位是职员编制、人民警察身份、人民教师岗位，一定要坚持中国共产党的领导。历史已经并将继续证明，我们党始终是时代先锋、民族脊梁，是实现中华民族复兴的希望，是中国特色社会主义最大的优势和保障，我党经过几十年的艰苦奋斗使我们的国家富强人民富裕，使我们过上了今天的幸福生活，而我作为这个国家的职员、警察、教师，要想为国家的发展贡献自己的一份力量，必须积极向党组织靠拢，早日成为一名光荣的共产党员。学生时期的我也曾多次向党组织递交入党申请书，成为入党积极分子，完成党校的培训学习，但由于自身还不够优秀，未能成为我党的一份子。从今以后在工作和生活中，我一定按照党员的标准严格要求自己，自觉接受党员和群众的帮助与监督，努力克服自身的缺点、弥补不足，志存高远、脚踏实地，不忘初心、艰苦奋斗，争取早日成为中国共产党的一员，以便能够在工作岗位上发光发热，为司法警官教育贡献自己的微薄力量。二、要明确自己的奋斗目标金川副院长的一席话使我明白：作为一名年轻的高职教师，一定要将自身的发展与学校的发展相结合，为自己设定明确的奋斗目标，做好职业生涯规划。教师职业生涯规划是指教师个人根据自身的现实条件与发展潜力、外部机遇与制约因素，确立自己未来职业生涯发展方向和目标，以及实现职业生涯目标的具体行动方案等。青年教师进行职业生涯规划，可以少一些迷茫和悲观，多一些信心和动力，可以少经历一些弯路和挫折，更好的抓住机会和走向成功。时代对我们的工作提出了新的要求，也提供了新的机会和考验，只有通过制定好每一阶段的奋斗目标，才能不断提高工作和学习的积极性，在教学和科研上努力奋斗，成为一个理论知识与实践技能并有、教学工作和科研工作并行的优秀教师。奋斗目标的实现，不仅能成就自身的价值，还可以为学院的发展做出贡献，还可以通过自身的发展促进教育教学质量的提高，从而为社会培养出更多的合格的劳动者。因此我们要制定具体的、可衡量的、可实现的、分阶段的各种目标，包括教学水平目标、科研成果目标、学习进修目标、技术职称目标等，并严格执行、不断完善、坚持到底！三、要搞好科研，将教学与科研相结合我院作为职员编制而非事业单位编制，科研方面的奖励机制并不完善，但是我院作为高职院校，肩负着培养生产、建设、管理和服务第一线需要的高技能人才的使命，认真进行科研工作是必要的要求。高职教育的人才培养目标是要根据目前经济和社会发展对人才的能力要求，培养学生的专业技能、实践技能和一定的科研能力，使学生读书期间就能顺利完成上岗前的实践训练，为就业奠定良好的基础。这就需要作为高职教师的我们掌握扎实的理论基础，构建合理的知识结构，具备较高的科研素质。只有这样，才能确保在人才培养过程中游刃有余，培养出高质量的高职人才。此外，我们要成为一名高水平的高职教师，不仅要具备较雄厚的学科知识，更要具备一定的实践技能和应用开发研究能力，要能结合生产和服务中的实际问题展开研究，为区域经济和社会发展服务。搞好科研工作能够以问题为导向解决实践部门存在的一些问题，促进个人目标的实现。因此，我们要搞好科研工作，这是教师专业发展重要的组成部分，也是教师丰富专业知识、提高教学能力、提升专业精神、形成自我专业特色的内在动力。四、要清正廉洁，牢记自己的警察身份既然成为了人民警察就要时刻牢记自己的人民警察身份，坚定政治方向，端正价值取向，始终恪守廉洁的职业操守，在工作学习生活中，按照党的要求约束自己的言行举止，注意警容风纪，维护警察形象。对于刚接触学管工作的我来说，要注意把握与学生相处的分寸，坚决不收学生及其家长的送礼，以为人民服务为宗旨。钱主任通过对一些案例的分析，告诫大家吸取身边违纪案件的惨痛教训，长思贪欲之害，常怀律己之心，要求我们深入明确个人廉政风险点，坚守“四条底线”，时刻严于律己，牢记自己的警察身份，珍惜来之不易的幸福生活。五、要深入基层，了解岗位需求高职院校在确定人才培养目标时主要考虑的就是行业的需求，岗位的需求。作为刑事司法系刑事执行专业的一名教师，我们培养的学生最主要的就业方向就是监狱人民警察。因此，我一定要对监狱的警察工作有相当程度的了解，才能在今后的教学工作中结合实际确定教学内容和方法。对于接下来的挂职锻炼，我会抱着积极的心态，不畏艰苦，深入基层的监狱工作，全面了解监狱的实际情况以及对人才的需求，积极收集与我的教学和科研有关的案例素材。只有明确了监狱岗位的需求，我们才能培养出同时具备理论知识和实践技能的应用型人才，并通过不断的调研及时调整培养方案，使自身和学院随着时代的变化仍能不断发展前进。六、要教书与育人并重，对学生负责通过这些天的学习，我进一步明白了教师不是负责上课的“教书匠”，而是教书育人的工程师。大学正是价值观形成的关键时期，作为一个教师首先要热爱学生，关心学生的心理健康和学习进步，这不只是辅导员和学管干部的责任，而是每一个上课教师的职责。教师的一言一行都会成为学生模仿的对象，所谓“学高为师，身正为范”，做一名的合格的教师不仅要教好科学文化知识，还要帮助学生形成正确的价值观，使学生成长成正直、诚实、善良的人，真正成为对社会有用的人。有些教师只顾在讲台上讲课，不关心学生上课时的状态，缺乏与学生的沟通和交流，这样不负责任的上课方式只会导致师生双方矛盾的加剧，浪费双方的时间。而真正负责任的教师一定会关心学生的诉求，加强与学生的沟通，对学生适当的严格要求，以确保学生真正学到了知识和技能。七、要灵活运用多种教学方法，提高课堂效率通过陈庆章教授和冯萌处长的教导，我学习到未来的课堂教学必须克服单一死板的教学方法，采取多样灵活的教学方法，才能使课堂教学更有魅力，提高课堂效率。高质量的课堂要求教师既有既定教学目标，又能根据课堂实际情况进行教学，讲解问题要精要，组织讨论要实用。首先，上好一堂课的前提是要精心备课，在教学框架下尽可能地丰富教学内容，提高学生对知识的掌握和运用。其次，要珍惜课堂上的每一分钟，用最精炼的语言使学生理解，并给其更多的时间思考和讨论，关注学生学的效果，适当的使用身体语言和手势，调动学生的学习积极性。最后，要恰当的使用多媒体，多媒体在培养学生的学习兴趣、创新意识和实践能力上，是极为有效的手段，但也要注意使用的“度”，从而达到最佳效果。八、要终身学习，不断提升自己教学过程既是教师教育学生的过程，也是教师自我教育的过程，教师在教与学之间循环发展。只有通过连贯的、持续的学习来提高自己的专业知识和教学能力，对自己所教的学科有足够的把握，才能增加课堂教学的魅力。我们要不断学习专业知识、学习育人方法、学习教学技术，从书本中学、从网络中学，做终身学习的楷模，并将所学知识充分应用于教学实践。作为高职教师，我深切地感受到：必须树立起终身学习的观念，只有不断地学习、更新观念和知识，不断地在实践中总结经验教训，吸取他人之长来补自己之短，才能使自己更加有竞争力。随着教学实践的增加，新问题、新矛盾也接连不断的出现，要想自己成为一名真正合格的教师，要学的东西还很多，要走的路还很长。因此，我会抓住今后每一次学习提升自己的机会，多参加培训和实践锻炼，加强自己接受新事物的能力，并且经常出国访学，保持开放的心态，学习国外先进的方法和理念，取其精华，去其糟粕，不断提升自己的能力。此次培训使我收获颇丰，也更坚定了我成为一名合格的人民教师、人民警察的决心。我一定会向着自己的目标不断努力，脚踏实地，在自己的工作岗位上发光发热。

出纳岗位半年工作总结

出纳岗位半年工作总结篇1 我是今年年初调入财务科，至今任职半年多时间，负责出纳工作。以下是我任职半年来的工作总结。一、思想政治素质和理论水平方面一年来，本人不断加强自身世界观、人生观和价值观的改造，坚持理论联系实际的学习方法，进一步加深了对学习内容的理解，在实际工作中认真加以贯彻。在工作中，有较强的法制意识和政策观念，严格依照法律程序做好每件工作，能牢记全心全意为人民服务的宗旨。二、必须具有高度的责任心出纳工作繁杂、琐碎，整天与数字打交道，容不得半点马虎，细心是最基本的要求，高度的责任感和事业心，一丝不苟的作风是做好这项工作的前提。只有认真履行职责，才能在工作中发现问题。三、出纳岗位职责出纳负责现金收付、银行结算、货币资金的核算和现金及各种有价证券的保管等重要任务。出纳工作责任重大，而且有不少学问和政策技术问题，需要好好学习才能掌握。因此，工作的效率很一般，对工作形成了难度，如何办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整，如何填制和审核许多原始凭证，以及如何进行帐务处理等问题，通过实践，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。经过半年紧张的工作实践和总结，出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分，它是经济工作的第一线，因此，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。作为一个合格的出纳，必须学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的政策水平。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，牢固的树立为人民服务的思想。以上是我半年工作以来的一些总结，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作。出纳岗位半年工作总结篇2 我做为房产公司一名财务出纳人员，在平时的财务工作中，兢兢业业，任劳任怨，努力做好本职工作，在这段时间，我不仅认识了很多友好的同事，更多的是学到了很多东西，这对我来说是很大的收获。现把自己这半年来的工作情况总结汇报如下。一、工作基本情况介绍在工作中，我努力学习、了解和掌握房产方面的政策法规和公司的归章制度，不断提高自己的学习能力。我知道做为一名财力出纳人员需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。我作为专职的出纳员，不仅要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。在日常工作结束后，我都会利用业余时间，给自己“充电”，努力练习相关操作技能，以提高自身的工作能力。做为一名出色的财务出纳人员首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德才行。所以在平时的工作中，我竖立了较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。二、工作内容介绍 1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。 2、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和主任双重复核，以确保准确无误。 3、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。严格遵守银行结算纪律，对拿去银行的票据做到填写无误，印鉴清晰。 4、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对业务单位交来的支票，在收到支票时，认真审核该支票的金额，日期，印鉴，然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日序手工登记“银行存款日记帐”。 5、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票。保管好现金，收据，保险柜密码，印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，月末准确填写好凭证交接单，及时传递到集团公司分管财务手里。对于这快日常，自我经手以来，没有出过任何差错，我想这一点应该是值得骄傲的。 6、每月编制工资报表，到月底及时汇总各部门当月考勤情况，询问李总当月工资是否有变化，然后根据其编制工资报表，编制完毕先交由金主任审核，审核无误后，交由李总签字确认。最后是在工资的发放过程中，做到认真仔细，不出差错，在这点上，我有过一点失误，虽然及时纠正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。做为一名出纳人员，我认为自己做的还有不够出色的地方，所以在今后的工作中，我希望公司的各位领导和同事能对我进行更多的帮助和指导，我争取在接下来的工作中，把房产公司的财力工作做得更细，更完善，不出纰漏。出纳岗位半年工作总结篇3 在这一年的时间里，我们的企业在董事会的正确领导下，在每一位员工的勤奋努力下，稳步发展，勇于创新，经受了市场硝烟的洗礼，在残酷的竞争中逐渐成熟起来了。我作为公司财务部的一员，也与公司一起经历了不平凡的一年。现就我一年的工作简单总结一下，请领导和同事们指正。一，牢记责任，忠于职守。在一个企业中，出纳的工作看似简单而又平凡，但我深知这个岗位包含着多少领导的信任和期望，我的职责是要看好钱袋子，记好帐本子，紧把收付关，责任重于泰山。在日常工作中，注意和主管会计密切配合，有条不紊的开展业务。银行和现金的收支是我的主要业务内容，随时掌握银行存款余额，定时上报数据，及时为领导提供决策依据;保证经营用现金的支出，跑银行不怕苦累，风雨无阻;对待购房客户不烦不燥，耐心接待，即使加班也要保证售房款的收账。我们计财部虽然忙碌但很充实，节奏紧张但很团结，我体会到工作的快乐。二，加强财务管理，积极接受审计监督。为了保证企业资产的保值增值，公司审计部门在每个季度末对各公司财务进行审计检查。对审计组提出的意见和疑问，我们都及时更正，详细解答。遇到不能确定的业务问题虚心请教，在保证帐务核算正确的同时也提高了自己的业务水平。三，维护企业利益，做企业的”经济卫士”和领导的”参谋助手”。作为一个财务人员，必须时刻牢记自己的天职，那就是管好企业资产，维护企业利益。在工作中为领导决策提供信息，要积极稳妥，防范风险，敢于进言。在最近有一个单位向我公司要求借款，根据我公司和对方的具体情况，出于我作为一个会计人员的责任，大胆提出反对意见，受到领导的重视，并采纳了我们的意见。事后我们的做法受到了公司领导的肯定和赞许。从这一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和责任的重大，认识到企业利益高于一切。四，加强业务学习，不断完善自我，紧跟企业发展的步伐。企业在发展壮大，对人员的需求标准也在不断提高。自从广厦置业公司改制成立三年来，我深深感受到了这一点。为提高自己的业务素质，我积极参加各种业务培训，强化业务技能。经过两年的努力，在20xx年我顺利通过了会计职称资格考试，取得了会计师中级职称。但这只是我工作中的一个阶段性目标，在以后的学习中我还将以”思想领先，业务过硬，技能娴熟，务实高效”的工作高手的目标而努力。五，提高认识，改正错误，弥补不足。在公司里，我既是一名普通员工，又是一名股东，这种双重身份就决定我要用更高的标准要求自己。”不以善小而不为，不以恶小而为之”。过去我对自己要求不严，在一些小节上不注意约束自己，容易犯自由散漫的毛病，这一点公司领导和同事们都曾经批评和提醒过我，我虚心接受。在以后的工作中，我会时刻提醒自己，严守纪律，遵守公司制度，团结同事，争取工作再上新台阶。六，总结经验，查找不足，努力工作，坚定信念。我们的企业在发展，在壮大，但要想在市场竞争中永远立于不败之地，就要经常反省自己的经验和教训，不盲目，企业才能进步。现在我提一点建议，仅供参考。一是加强交流，包括上下级之间，各部门之间，部门内部之间的交流，以免信息不通的情况发生，市场瞬息万变，商机稍纵即逝，不要因我们内部沟通不够而误事。二是要稳定职工队伍，网罗人才，留住人才，提高员工的使命感，增加每位员工的归宿感，同时也就增强了工作人员的责任心。以上是我的一点想法。我们即将迎来新的一年，面临新的挑战，同时也有许许多多的机会在等着我们。我相信只要我们努力工作，抓住机遇，稳扎稳打，企业就会越做越强，我们的明天也会更美好。出纳岗位半年工作总结篇4 回顾xx年上半年的出纳工作，在酒店老总的直接领导及财务部的指导下，认真遵守财务管理相关条例，按财务部要求实事求是，严以律己，圆满完成了xx年酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。积极有效地为酒店的生产经营提供了有力的数据保证。促进了生产经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面：一、会计基础工作方面为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及酒店下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。二、会计管理方面 1、资产管理：按会计制度要求进行资产管理，坚持酒店的各项制度，严格执行财务部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明原因从责任人当月工资中扣回。在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。 2、债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时收回各项应收款项，对员工赔偿物品及电话费超支等个人挂帐均在当月工资中扣回，做到清理及时，为公司减少损失。 3、监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：（1）财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。（2）对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度（菜价、肉价、干调、冰鲜），酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报帐环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。（3）加强客房部成本控制： 1、要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，对未用的一次性用品及时回收，建立二次回收台帐； 2、对客房酒水销售要求编制酒水销售日报，及时了解酒水进销存情况，从而控制成本并最终降低成本。三、对内、对外协调方面 1、对内：协助领导班子控制成本费用开支 1、编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，督促各部门从一点一滴节省费用开支； […]

企业出纳员岗位职责

出纳员岗位职责 1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核; 2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益; 3、负责对生产成本进行监督和管理;督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购; 4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票; 5、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档; 6、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理; 7、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理; 8、负责核算企业工资情况; (1)将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表;按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放; (2)根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、员工福利费，按列支科目填制记账凭证; (3)核算个人所得税及其他应扣款项; 9、办理其他与成本计算有关的事项; 10、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作; 11、完成财务科长安排的其他工作。出纳员岗位职责 1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。 2.对于重大的’开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖”收讫“、”付讫“戳记。 3.库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以”白条’，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。 4.严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。 5.现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。出纳人员岗位职责范文一、严格执行国家财政、税收政策，加强资金管理。二、做好现金管理工作，审核、检查财务报销手续，做到准确无误。三、及时根据收付款凭证顺序登记现金和银行存款日记帐，按月结出金额，银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核对，对未达帐款要及时查清，如有退票要及时追回。四、严格控制签发空白支票，因特殊情况，确须签发不填金额的转账支票时，须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期，对外不签发空头支票。五、做好工资、奖金、津贴和各种费用的发放工作，及时支付购货款。六、加强现金管理，保证现金安全。现金付款必须当场点清，现金库存必须按规定限额存放，保险箱钥匙必须随身携带，人离开时，严禁将钥匙插在保险箱上。七、借用公款必须按规定办理申请手续，经领导同意后，方可支付。八、离开办公场所，随手关闭抽屉、门窗等，确保安全。九、严格遵守公司规章制度和财务制度。具备良好的道德品质和责任感，勤奋敬业、钻研业务，保守公司秘密。十、妥善保管各类票据，准确开具各类原始凭证，对凭证编制符合财务核算原则负责。十一、每月月末编制银行存款余额调节表，对企业结算帐户与企业开户银行余额一致负责。及时、准确完成各类报表的编制和上报工作。每日盘存现金，保证现金帐实相符。十二、及时完成公司领导、部门布置的临时任务。出纳人员岗位职责 1，对上月各客户上期欠款及余款情况进行核对，确保准确计入下期账单中 2，对所有收货清单，出货清单按客户及服务商名称进入整理分类 3，对所有收货清单，出货清单与统计报表中所统计信息进行一一核对(核对中有些需用内部联络单协助)通过此审查，确保无：有登记无清单及有清单无登记，及其它登记信息有误之情况) 4，对所有与客服交接的内部联络单与客服统计的各类表相核对，确保无误 5，对所有与客服交接的内部联络单与统计报表相核对，确保无误 6，对清单共计票数与统计表中共计票数做汇总核对 7，利用统计报表登记收货清单编号对清单所使用情况进行审查，有报废及其它销毁的需做出准确登记并调查原因，做出上报 8，对分类好的收货清单与客户账单进行核对(包括：单号，件数，单笔金额，总金额) 9，对所有客户的内部联络单与客户账单进行核对，确保无少收情况 10，对内部调账单与账单进行核对，确保每笔与实际价格不符的调整有凭有据 11，对每家客户单日金额与各客户总账单工作表中信息进行核对，确保无少计入情况 12，对手工登记各银行流水与网银中导出的信息是否一致进行核对，确保完整及准确性。 13，对手工登记各银行流水进出情况与各客户实际账单中所计入金额及笔数是否相符进行核对(现金付款的审核收据) 14，对收据所使用情况进行核对，确保现金日记账登记准确无误，并以此核对出所发放收据使用是否完整(对报废及其它情况做好登记及调查，并上报 15，对现金进行审核，确保每笔现金收支有凭有据，账实相符 16，对报销凭证进行核对，并做好报表(报销分为：运费支出报销，及公司内部成本费用报销) 17，做期末盘点(包括：本期客户账单明细表(为压缩包) ;期末盘点表，现金日记账目明细表;银行及现金结余表，本月报销金额统计表;问题件统计表)。 1、营业部公文流转、员工人事管理、接待联络等日常行政事务; 2、营业部各类合同、证书、公文等纸制文件的整理保管工作; […]

出纳人员应特别注意如下两点

出纳人员应特别注意如下两点：一是要清正廉洁清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道德的首要方面。出纳员掌握着一个单位的现金和银行存款，若要把公款据为己有或挪作私用，均有方便的条件和较多的机会。同时，外部的经济违法分子也往往会在出纳员身上打主意，施以小惠，拉其下水。应该说，面对钱欲物欲的考验，绝大多数出纳员以坚定的意志和清正廉洁的高贵品质赢得了人们的赞誉。当然，也有少数出纳员利用职务之便贪污舞弊、监守自盗、挪用公款，到头来，害了集体也害了自己。二是要坚持原则出纳员在财务工作中起着重要作用，其工作质量和水平直接关系到单位的经济效益和社会信誉。因此，出纳员必须坚持原则，严格遵守财经纪律，认真履行职责，不断提高业务素质和工作水平，为单位的经济发展做出贡献。一、坚持原则，严格遵守财经纪律出纳员是单位财务工作的直接执行者，其行为直接关系到单位财务的安全和完整。因此，出纳员必须严格遵守财经纪律，做到帐实相符、账账相符、账表相符。（一）坚持“一票一账，一钱一事”。出纳员在办理现金、银行存款、有价证券等业务时，必须做到每一笔业务都建立原始凭证，并及时入账。同时，出纳员还必须对每一笔业务进行审核，确保业务真实、合法、有效。（二）坚持“专款专用”。出纳员在办理现金、银行存款、有价证券等业务时，必须严格按照财务制度规定的用途使用资金。严禁私自挪用、截留、侵占公款。（三）坚持“先进先出”的库存管理原则。出纳员在管理库存时，必须严格按照“先进先出”的原则，及时发放和收回库存物资。严禁先进后出、先出后进等违反财经纪律的行为。二、认真履行职责，提高业务素质和工作水平出纳员是单位财务工作的骨干力量，其业务素质和工作水平直接影响到单位财务工作的质量和水平。因此，出纳员必须认真履行职责，提高业务素质和工作水平。（一）认真学习财经法律法规和财务制度。出纳员必须熟悉财经法律法规和财务制度，并严格按照财经法律法规和财务制度办理财务业务。（二）加强业务知识学习和培训。出纳员必须不断加强业务知识学习和培训，提高自己的业务素质和工作水平。（三）加强职业道德修养。出纳员必须加强职业道德修养，树立良好的职业道德。三、积极主动，为单位的经济发展做出贡献出纳员是单位财务工作的直接执行者，其工作质量和水平直接影响到单位的经济效益和社会信誉。因此，出纳员必须积极主动，为单位的经济发展做出贡献。（一）积极配合财务部门做好财务管理工作。出纳员要积极配合财务部门做好财务管理工作，及时提供财务信息，协助财务部门进行财务分析和预测。（二）主动参与单位的经济活动。出纳员要主动参与单位的经济活动，为单位的经济发展出谋划策。（三）积极维护单位的财务安全。出纳员要积极维护单位的财务安全，防范财务风险。总之，出纳员肩负着重要的财务工作职责，其工作质量和水平直接关系到单位的经济效益和社会信誉。因此，出纳员必须坚持原则，严格遵守财经纪律，认真履行职责，不断提高业务素质和工作水平，为单位的经济发展做出贡献。

出纳会计必看！老会计教你们几招规避风险！

会计/出纳虽然都是财务岗位中不可或缺的角色，但是却往往因为其属性大致相同和为了节省人力资源成本，员工们经常都会被要求身兼两职（尤其是中小型企业），同时担任公司的会计和出纳。但是问题来了！虽然我们都知道在财务部内部，会计和出纳的工作相同点差不多，而且最为密切，收付款的原始单据几乎天天在会计和出纳之间来回传递。但前面也说过，如果出纳和会计都是同一人的话，那么就将会出现不少安全隐患。会计和出纳的工作性质出纳：一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款也是由出纳负责收支结算。总的来说，出纳要同时进行出纳账务处理，现金、有价证券等实物的管理，以及银行存款收付业务。会计：会计，就是会算，算有分析的意思，有很多明细分类，如成本会计、材料会计、税务会计、记账会计等等。主要负责公司经济业务的总括核算，为经济管理和经营决策提供总体、全面的核算资料，分管企业的明细账。会计和出纳是同一个人为什么会有风险隐患？会计人员平时负责的是分类账的登记、收支原始单据的复核和收付记账凭证的编制，而出纳则专注于现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发银行有关票据和日记账的登记。两个岗位往往可以互相牵制、监督，避免贪污受贿、账目不清等情况的发生。一旦出现管账、管钱的为同一人的现象，公司账目上一旦出现问题，很难及时被发现。表明上看，一人身兼两职，节约了公司成本，但从根本上来说，却给公司种下了更有毁灭性的隐患。因而，将两者分开，是提高公司经营效率，保护财产安全、增强会计数据可靠性的重要条件。举例：会计可能把员工报销的200元做账记成400元；员工找出纳拿钱时，即会计本人，只给了员工200元；那剩下的200元，直接进了那个会计兼出纳人的腰包。所以，只有当两个岗位分别是两个员工的时候，才能起到互相牵制、监督、避免贪污受贿账目不清的情况出现。会计和出纳该如何规避传递收款之间的风险呢？在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据。对于非ERP等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记。所有收款收据由出纳填制好以后，交财务印章管理人员加盖印章（财务印章不能由出纳管理）后交交款人一份，一份交出纳做账使用。而且出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”。会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。出纳该如何把好资金关？出纳如何把好资金关？简而言之，要认字不认人。签字手续不全，钱坚决不能支出。第一不能认声音，口头说的都不管用。第二不能认保证，谁拍胸脯都不行。第三未经电话确认，不能只认短信、邮件和即时通讯信息，这些媒介有可能被盗用。第四不要被“紧急”给唬住，再急也要走程序；如果特事特办，先让最高领导签批意见。

企业风险防范系列之一：出纳管钱又管账

这一问题非常普遍且后果严重。媒体上时常见到某某单位出纳挪用公款长达数年才被发现的消息，就是因为这方面内部控制缺陷所造成的。遗憾的是，直到今天，仍有很多单位根本没有意识到这一问题，或虽然意识到了却不以为然，低估了其可能造成的严重后果。不相容职务分离是内部控制的一个基本原理，通常需要分离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录，所谓“管钱不管账，管账不管钱”就是不相容职务分离原理的一个典型运用。货币资金是企业最易发生舞弊的一项资产，如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。从笔者了解的情况看，80%以上的企业存在出纳领取银行对账单、编制余额调节表的现象，究其原因，主要从工作方便角度出发，由于出纳经常跑银行，办理各种收付款，于是便“顺理成章”地领取银行对账单、编制余额调节表。殊不知这种习惯做法存在巨大风险隐患。出纳人员是企业资金管理的关键岗位，出纳人员的素质直接关系到企业资金的安全。出纳人员如果不具备良好的职业操守，就很容易利用自己的职务之便，通过伪造对账单、在余额调节表上做手脚等手段，侵占企业资金。出纳人员领取银行对账单、编制余额调节表，是企业资金管理过程中的一个重要环节。如果出纳人员不具备相应的专业知识和技能，就很容易在领取银行对账单、编制余额调节表的过程中出现错误，从而导致企业资金损失。例如，出纳人员在领取银行对账单时，如果没有认真核对对账单上的金额，就很容易出现错误。如果出纳人员在编制余额调节表时，没有掌握正确的编制方法，就很容易出现差错。这些错误都有可能导致企业资金损失。因此，为了避免企业资金损失，企业应当加强对出纳人员的管理，提高出纳人员的专业素质。企业应当要求出纳人员具备良好的职业操守，并掌握相应的专业知识和技能。企业还应当建立健全出纳管理制度，规范出纳人员的行为。企业应当建立健全出纳管理制度，主要包括以下内容： 1. 明确出纳人员的职责和权限。 2. 制定出纳人员的管理办法。 3. 建立出纳人员的培训制度。 4. 建立出纳人员的考核制度。 5. 建立出纳人员的责任追究制度。 6. 建立出纳人员的岗位轮换制度。 7. 建立出纳人员的监督制度。 8. 建立出纳人员的保密制度。 9. 建立出纳人员的财产保险制度。 10. 建立出纳人员的应急预案。通过建立健全出纳管理制度，可以有效规范出纳人员的行为，提高出纳人员的专业素质，降低企业资金损失的风险。

会计岗位有哪些廉洁风险点?如何预防廉洁风险？

会计岗位是企业核心管理部门之一，预防会计岗位廉洁风险关键在于企业制度的设计，这对中小型企业尤其重要。会计岗位的廉洁风险主要在以下三点：一、支付审核审批环节；债务人可能出于自身利益，与企业会计勾结操作货款提前支付、超额支付等损害企业利益行为。企业在制度设计上不能让会计一人负责款项支付审批；二、银行票据盗用、挪用；如现金支票、银行本票、银行承兑汇票等支付性、流通性都很强的银行票据，不能让会计一人就有权调用。收到这些票据首先要向管理者报备，使用时须有其他岗位如出纳等会同调用；三、收款岗位要有稽核；不仅是会计与出纳两个岗位开票不收款，收款不开票这种单一相互牵制，还可让销售部门、物流部门参与确认。会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。古义是集会议事。我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为“计”，一年总盘算为“会”，两者合在一起即成“会计”。 1、参与公司内部会计制度和财务管理制度的修订和完善； 2、参与日常财务核算、收入及成本合同管理，对公司的经营活动、往来款项、财务物资如实进行全面的记录、反映、监督； 3、接受税务、审计等部门的检查、监督，及时、准确提供所需的各项资料，与各方保持良好的沟通及协调； 4、负责或参与公司年度预算的制定、月度资金使用计划，并与实际执行情况进行对比分析； 5、协助有关部门对公司的财产物资进行清查盘点、做到帐实相符; 6、财务，会计，经济等相关专业专科以上学历；应届毕业生； 7、较好的会计基础知识； 8、熟悉现金管理及银行结算，财务软件操作； 9、良好的职业操守及团队合作精神，较强的沟通、理解和分析能力；

财务风险关键控制点及案例

一、财务规范 (一)、资金营运活动的业务流程一，资金收付需要以业务发生为基础。企业资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起，因此，有真实的业务发生，是资金收付的基础。二，企业授权部门审批。收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金。资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付。三，财务部门复核。财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续手续的合法性和完整性，并签字认可。四，出纳或资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。 (二)、资金运营内部控制的关键控制点及控制措施资金营运内部控制的关键控制点主要包括：一是审批控制点。把收支审批点作为关键点，是为了控制资金的流入和流出，审批权限的合理划分是资金营运活动业务顺利开展的前提条件。审批活动关键点包括：制定资金的限制接近措施，经办人员进行业务活动时应该得到授权审批，任务未经授权的人员不得办理资金收支业务;使用资金的部门应提出用款申请，记载用途、金额、时间等事项;经办人员在原始凭证上签章;经办部门负责人、主管总经理和财务部门负责人审批并签章。二是复核控制点。复核控制点是减少错误和舞弊的重要措施。根据企业内部层级的隶属关系可以划分为纵向复核和横向复核这两种类型。企业上市微信公众号TL18911835315前者是指上级主管对下级活动的复核;后者是指平级或无上下级关系人员的相互核对，如财务系统内部的核对。复核关键点包括：资金营运活动会计主管审查原始凭证反映的收支业务是否真实合法，经审核通过并签字盖章后才能填制原始凭证;凭证上的主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全。三是收付控制点。资金的收付导致资金流入流出，反映着资金的来龙去脉。该控制点包括：出纳人员按照审核后的原始凭证收付款，并对已完成收付的凭证加盖戳记，并登记日记账;主管会计人员及时准确地记录在相关账簿中，定期与出纳人员的日记账核对。四是记账控制点资金的凭证和账簿是反映企业资金流入流出的信息源，如果记账环节出现管理漏洞，很容易导致整个会计信息处理结果失真。记账控制点包括：出纳人员根据资金收付凭证登记日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账;主管会计登记总分类账。五是对账控制点对账是账簿记录系统的最后一个环节，也是报表生成前一个环节，对保证会计信息的真实性起到重要作用。对账控制点包括：账证核对、账账核对、账表核对、账实核对等。六是银行账户管理控制点企业应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户管理的关键控制点包括银行账户的开立、使用和撤消是否有授权，下属企业或单位是否有账外账。七是票据与印章管理控制点印章是明确责任、表明业务执行及完成情况的标记。印章的保管要贯彻不相容职务分离的原则，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管，印章要与空白票据分管，财务专用章要与企业法人章分管。资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标及控制措施审批合法性未经授权不得经办资金收付业务;明确不同级别管理人员的权限复核真实性与合法性会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核 1、收支点 2、收入入账完整，支出手续完备 3、出纳根据审核后的相关收付款原始凭证收款和付款，并加盖戳记 4、记账 5、真实性出纳人员根据资金收付凭证登记日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账;主管会计登记总分类账 6、对账真实性和财产安全账证核对、账表核对与账实核对保管财产安全与完整 1、授权专人保管资金 2、定期、不定期盘点银行账户管理 1、 […]

出纳相关论文参考两篇