近日，中国人民银行货币政策司发布文章称，贷款市场报价利率（LPR）改革以来，企业贷款利率从2019年7月份的5.32%降至2022年8月份的4.05%，创有统计以来最低水平。文章提到，目前我国定期存款利率约为1%至2%，我国贷款利率约为4%至5%，真实利率略低于潜在实际经济增速，处于较为合理水平。 企业贷款利率创有统计以来最低水平，有何背景？贷款利率创新低对企业和居民有啥影响？贷款利率还会继续降吗？一起来看本期快问快答↓↓↓ Q 企业贷款利率创有统计以来最低水平，有何背景？ A: 利率是资金的价格，是重要的宏观经济变量，决定着资金的流向，对宏观经济均衡和资源配置有重要导向意义。党的十九大以来，按照党中央决策部署，人民银行持续深化利率市场化改革。重点推进贷款市场报价利率（LPR）改革，建立存款利率市场化调整机制，以改革的办法推动实际贷款利率明显下行。 一方面，推动贷款市场报价利率（LPR）改革。2019年8月，人民银行推动改革完善LPR报价形成机制。改革后的LPR由报价行根据对最优质客户实际执行的贷款利率，综合考虑资金成本、市场供求、风险溢价等因素，在中期借贷便利（MLF）利率的基础上市场化报价形成。 目前，LPR已经成为银行贷款利率的定价基准，金融机构绝大部分贷款已参考LPR定价。LPR由银行报价形成，可更为充分地反映市场供求变化，市场化程度更高，在市场利率整体下行的背景下，有利于促进降低实际贷款利率。LPR改革以来，企业贷款利率从2019年7月的5.32%降至2022年8月的4.05%，创有统计以来最低水平。 另一方面，建立存款利率市场化调整机制。2021年6月，人民银行指导市场利率定价自律机制优化存款利率自律上限形成方式，由存款基准利率浮动倍数形成改为加点确定，消除了存款利率上限的杠杆效应，优化了定期存款利率期限结构。2022年4月，推动自律机制成员银行参考以10年期国债收益率为代表的债券市场利率和以1年期LPR为代表的贷款市场利率，合理调整存款利率水平。 随着存款利率市场化机制的逐步健全，2022年9月中旬，国有商业银行主动下调了存款利率，带动其他银行跟随调整，其中很多银行还自2015年10月以来首次调整了存款挂牌利率。这是银行加强资产负债管理、稳定负债成本的主动行为，显示存款利率市场化改革向前迈进了重要一步。 Q 贷款利率创新低对企业和居民有啥影响？ A: 当前，经济恢复基础仍不牢固，宏观政策要在扩大需求上积极作为。如何扩需求？具体到货币政策，就要加大金融支持实体经济力度，在支持信贷有效需求回升上下功夫。其中，企业综合融资成本和个人消费信贷成本是两个有力的抓手，一边事关上亿市场主体的“血脉畅通”，另一边关系到千千万万居民家庭的消费意愿。 作为深化利率市场化改革的重要一步，贷款市场报价利率（LPR）已逐渐替代贷款基准利率成为贷款利率定价的“锚”，决定着银行贷款利率的水平和走向，直接影响各类市场主体的融资成本。改革完善LPR形成机制，就是要坚持用深化改革的办法促进实际利率水平下降，努力解决“融资难”问题。同时，LPR报价较好地反映了央行货币政策取向和市场资金供求状况，已成为银行贷款利率定价的主要参考，并已内化到银行内部资金转移定价中，原有的贷款利率隐性下限被完全打破，货币政策传导渠道得以有效疏通。 今年以来，LPR已下降3次，1年期LPR累计下降20个基点、5年期以上LPR累计下降35个基点。1年期和5年期以上LPR下行，将有力提振短期和中长期的信贷需求。一方面，可引导金融机构继续降低市场主体融资成本，减轻企业和居民负担，激发融资需求，增强信贷总量增长的稳定性；另一方面，又有助于稳定企业和居民的信心和预期。特别是5年期以上LPR的大幅下降，将利于降低购房者成本，与支持房地产企业融资等措施形成组合拳，对于稳定房地产市场具有积极意义。减轻大多数贷款购房者负担，也有助于提高居民消费意愿和能力。 Q 贷款利率还会继续降吗？ A: 展望未来，专家认为，LPR仍有调降空间。原因主要有：国内经济保持复苏态势，银行经营质效不断提升，银行部门整体保持盈利；利率改革一定程度打开了存款利率市场化调整空间；货币政策保持灵活适度等。但LPR调整需要综合评估实体经济融资需求、房地产复苏情况和银行净息差等情况。 专家表示，疫情发生以来，尽管我国宏观政策加大逆周期和跨周期调节力度，但总体而言货币政策仍然比较稳健，并未实施“大水漫灌”等宽松手段。下一步，我国货币政策仍然还有发力的空间。货币政策应从多个方面加大实施力度，更有力地提振信心和预期，更有力地促进经济增长，持续助力经济社会全面恢复。 另外，专家认为，鉴于未来一段时间国内通胀形势温和可控，在经济基本面回暖支持下，人民币汇率出现脱离美元走势的快速贬值风险不大，年底前下调政策利率并不存在实质性障碍。 人民银行表示，我国货币政策始终坚持以我为主，以静制动，引导市场利率水平稳中有降，效果较好。目前我国定期存款利率约为1%至2%，贷款利率约为4%至5%，真实利率略低于潜在实际经济增速，处于较为合理水平，是留有空间的最优策略。当前我国的经济增长、物价水平、就业状况、国际收支平衡等货币政策调控目标均运行在合理区间，从实际效果上也充分验证了我国当前的利率水平总体上处于合理区间。 下一步，人民银行将继续深入推进利率市场化改革，持续释放LPR改革效能，加强存款利率监管，充分发挥存款利率市场化调整机制重要作用，推动提升利率市场化程度，健全市场化利率形成和传导机制，优化央行政策利率体系，发挥好利率杠杆的调节作用，促进金融资源优化配置，为经济高质量发展营造良好环境。

信贷经营的“大败局”思维，就是要研究企业贷款出现不良的诸多“失败”基因。信贷实务中，某笔企业贷款的授信方案是否合理，决定了该笔贷款的成功或失败。换句话讲，贷款企业授信方案的不合理性，是导致后期出现不良贷款的重要原因之一，应当引起商业银行信贷人员的高度重视。那么，商业银行如何科学评估贷款企业授信方案的合理性呢？ 授信方案合理性第一个关注点： 授信策略和授信份额合理性 授信份额，是对具体贷款企业客户风险管理的重要量化参数，商业银行应根据贷款企业客户具体情况确定主导型或跟随型授信策略。 对于经营与业绩稳定、具有明显比较竞争优势、发展前景乐观、财务状况健康、较易开展交叉销售、综合收益水平较高、银行已作为业务主办银行的企业，商业银行可作为该行长期合作的授信客户，采取主导型授信策略，给予中短期流动资金贷款以支持其日常经营周转，或单笔中长期固定资产贷款以支持其扩大规模或新建项目，满足其授信业务需求，在较长时间内保持较高的授信份额和稳定的授信政策。 商业银行可采取较有弹性的授信政策争揽优质企业，平衡好“授信需求量”和“总体承债能力”之间的关系，适度降低授信担保条件门槛，以应对市场竞争的压力。商业银行信贷人员成功拓展并锁定贷款企业客户后，可逐步完善授信方案、落实担保条件。 对目前经营正常但以往业绩波动很大、竞争优势不明显、难以预测其未来发展前景、综合收益不显著、银行难以成为其业务主办行的企业，并不意味着就不能成为商业银行的授信客户、不能与之进行任何信贷业务合作，但必须在评估和控制其具体债项风险的前提下进行。本着“逐笔控制”的原则，在有效控制客户资金流和物流的前提下，叙做“一单一清”的单笔交易型业务，侧重于低风险类别的贸易融资，谨慎叙做流动资金贷款，不宜叙做长期周转性质的信贷产品。这类客户，商业银行应采取跟随型策略，关注他行授信政策，适度控制授信份额，并高度重视风险缓释手段。每年授信年审时，商业银行信贷人员应根据客户基本面情况的变化，动态调整授信策略和授信份额。 授信方案合理性第二个关注点： 授信金额和授信期限合理性 （一）短期授信 商业银行应根据贷款企业客户的资金运作特点，从实际出发，合理运用银保监会在《流动资金贷款管理暂行办法》中的公式，测算贷款企业客户流动资金需求缺口，做到适度授信，符合监管规定。 对于生产企业，商业银行应结合实地调查的情况，分解“购-产-销”三个环节，测算一个完整经营周期所需的资金量，并根据未来订单情况和企业固定资产投资计划，估算未来一年的资金需求。在测算银行授信需求时，应包括短期贷款和表内贸易融资。 对于票据、表外贸易融资、保函、资金业务等授信品种，商业银行信贷人员应结合基础商务合同、上下游结算方式、结算周期等因素，充分考虑未来一年预期业务量，合理推算实际授信需求。 商业银行信贷人员应根据资金实际循环周期，确定各授信品种的期限，特别是贸易融资的期限，防止资金回笼后被客户挪用。 （二）中长期授信 项目融资等中长期授信，应严格按照银保监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》以及银行有关规定进行操作，加强合规性、可行性审查，合理确定金额、期限和还款计划等授信条件，严格贯彻每半年还款一次的制度。 商业银行应以贷款企业客户整体承债能力为底线，统筹考虑贷款企业客户实际需求、风险缓释手段、外部竞争压力、银行授信策略和授信份额、授后管理难度等多个变量，确定授信总金额。 一般而言，商业银行对贷款企业的授信总额，不宜超过根据其传统意义上第一还款来源所测算出来的整体承债能力与企业现有计息负债余额之间的差额，注重防范“过度授信”的信贷风险。在实际操作中，商业银行信贷人员应注意区分银行对企业的总授信额与企业实际用款额之间的差别。对优质贷款企业，商业银行可在授信总额上保有一定的弹性，以适应市场竞争的要求。 授信方案合理性第三个关注点： 授信品种合理性 商业银行应根据贷款企业的购销模式、生产模式（如有）、上下游结算方式和期限、应收账款质量、基础商务合同、项目融资安排等因素，合理确定授信品种，注重评估授信品种与贷款企业客户经营模式之间的匹配度。信贷实践证明，授信产品与客户需求的错配，是产生信用风险和操作风险的根源之一，是商业银行信贷经营“大败局”的重要“失败”基因之一。 在产品组合方面，商业银行应采取“循序渐进，动态调整”的信贷策略，充分考虑授信产品的内在风险、贷款企业客户与银行的交往历史和业务比重、资金监控的难易程度、综合收益水平和风险缓释手段是否充分等因素。对于刚成为银行客户的一般企业，如不能提供充分的风险缓释手段，初始授信应提供低风险品种和较低的授信总量，待建立密切业务关系、对其经营运作情况进一步了解后，再考虑增加高风险授信品种、提高授信量。 商业银行可组合不同授信品种，搭配不同的偿还期限，发挥产品优势，有效控制授信风险。如利用贸易融资和票据融资紧贴基础商务合同、较易判断交易真实性的特点，及时掌握客户实际购销状况；而通过贸易融资的流程性和自偿性，及时了解客户资金链条的运作质量。在经济波动期，在不能落实足额抵押担保的情况下，不宜对贷款企业只叙做批发性贷款（一次性发放、一次性归还），宜搭配贸易融资、票据融资或设定按季还款计划的中期贷款，增加授信发放和偿还次数（交易频度），以实时掌握企业的经营状况。 授信方案合理性第四个关注点： 授信资金监控措施和授信管理方案的合理性 商业银行应根据银保监会“三法一指引”的要求，结合贷款企业客户的资金运作方式，制定适合的授信资金监控措施，平衡好监管要求、风险控制和市场竞争需求三者之间的关系。 商业银行应针对影响贷款企业客户生存发展的关键风险因素制定有效的授信管理方案，充分考虑可操作性和管理成本。对贷款企业客户的了解程度、交往历史和合作深度，以及信贷队伍素质和专业经验，是决定授信管理方案有效性的重要因素。对于授信管理有难度的贷款企业，商业银行应采取相对保守的授信政策。 商业银行应将授信资金流向监控、销售回款归行率、银行业务比重、单笔授信的基础业务背景作为贷款企业授信管理方案的重点，以弥补财务数据质量欠佳、信息不对称的弱点。对于不能满足银行资金监控要求和综合收益要求的贷款企业，商业银行应适时调整授信策略和授信方案。

2014年，中国拉开了“大众创业、万众创新”的帷幕，一大批小微企业乘着风口而生，在商业世界里探寻机会。 这些小微企业，实际上也是中国经济活力的重要来源，是吸纳就业的重要主体。当前，国内小微企业主的数量已超过8000万，占据了中国90%的市场主体，贡献了80%的就业、60%以上的GDP。   但缺乏资金，往往是横亘在小微企业发展路上的拦路虎。创业邦《2014年度创业者调查》报告中显示，资金困难是小微企业发展中最大的困难之一。   尤其是处于起步阶段的小型科创企业，其发展不充分，财务制度不健全，竞争力不突出、信用积累不足等现状，与传统银行审慎的借贷机制不相容。因此，传统金融体系和中小微企业对资金的需求之间，有着巨大的落差。   如何为这些“毛细血管”提供融资支持，是中国金融机构思考许久的事情。   2014年，改变悄然发生。全国首家互联网银行微众银行诞生于深圳。到2021年，微众银行迎来成立7周年。在这7年间，微众银行为小微企业带来了另一种可能：人工智能、大数据、云计算、区块链技术在金融领域投入使用并不断更新，让小微企业的资金之渴，得到了缓解。 不止锦上添花，更是雪中送炭 中国的小微企业信贷始于2005年，彼时，国家开发银行启动“微小企业贷款项目”，引进德国国际项目咨询公司（即“IPC公司”）探索小微信贷。几乎与此同时，新加坡淡马锡公司也进入中国，并介入小微信贷业务。   当时，业内普遍认为小微企业贷款是一项典型的“三高”业务——风险成本高、运营成本高、获客成本高。   究其原因，在于小微企业的不稳定性。经营波动大、风险高，与此同时，缺乏长期的经营数据，令金融机构难以识别风险。简言之，银行担心贷给小微企业的钱将会无法收回。在这种担忧下，银行更倾向于将资金贷给信用更好，还贷能力稳定的大公司。   这使得全国不少小微企业从未有过贷款活动。全国1.3亿主体中，有贷户仅为18%，余下无贷户约1亿户。对于小微企业来说，首笔贷款是如同“金子般的贷款”，关乎企业能否成功存活，但却常由于“无抵质押资产、无银行过往贷款记录”等特征难以获得。   因此，一直以来，化解小微企业融资困境的重难点之一就是破解“首贷难”问题。而首要任务就是快速精准识别优质的小微企业，如此才能提升效率并降低成本。   由此，IPC和淡马锡各自带来了“IPC模式”和“信贷工厂”模式。前者将小微贷款的前端作业流程高度标准化，并建设集中的审批中心，加快贷款流程的效率；后者则以“下沉社区”为代表，通过在社区设立客户经理，以地缘、人缘关系等要素寻找小微企业并提供服务。 这些尝试给国内银行的小微信贷打开了视野，在一段时间内推广到了全国多地。但这两种模式的弊端也很明显：信贷工厂模式通常以抵押类的个人经营贷为主，难以消除对押品的依赖，门槛还是高；IPC小贷模式则十分依赖客户经理，并对人员素质的要求较高，难以大范围的复制。   2021年一季度全国普惠小微贷款余额同比增长34%，延续了快速增长的态势。但是同期全国普惠型小微企业贷款余额占银行业金融机构贷款的比例仅为约10%，普惠型小微企业贷款户数共2740万户，整体获贷比例依然仅20%左右水平。   传统金融机构的普惠型小微企业贷款，难以做到真正的普惠，其服务覆盖不足的长尾客群，在当下却逐渐成为互联网银行的重要客户群。   微众银行则用7年时间服务小微企业，目前给予小微企业的平均授信约80万元，平均余额约为60万元，笔均借款约27万元，以真正的普惠型小微企业贷款，为小微企业雪中送炭。 用科技做金融，用技术做服务 小微企业贷款仍然是一片空旷的蓝海，但同时也是暗潮涌动的深海。要泅渡这片海域，金融机构还需要与时俱进。   说到底，作为三高业务的小微企业贷款要发展，仍然是从“三高”入手：控制成本、防范风险、获取合理收益。   2013年，国务院下发《金融支持小微企业发展的实施意见》，提出“加快建立‘小微企业-信息和增信服务机构-商业银行’利益共享、风险共担新机制”、“积极搭建小微企业综合信息共享平台”、“充分利用互联网等新技术、新工具，不断创新网络金融服务模式”等多项指导意见，启发金融机构找准新契机。   微众银行服务小微企业的方式，正是以技术为支撑，通过天然的金融科技基因，用 “线上化”的思路改革小微企业贷款流程。   在考量过业内现存的模式和众多小微企业的实际需求之后，微众银行通过在产品方面，进行互联网化的产品设计；在服务方面，以大数据来做风控，简化流程，提升效率；在渠道方面，进行数字化精准营销。 在贷款业务中广泛应用金融科技，创造了一种低成本、高效率的企业贷款“全线上”模式。微众银行将这一整套全新的贷款解决方案，命名为“微业贷”。   与传统银行贷款产品不同的是，这是一个“三无、三全、三快”的贷款产品。   三无指的是，“无须抵押担保、无须线下开户、无须提供纸质资料”，所有的信息都可以通过手机授权之后系统后台自动获取，包括企业的纳税信息、经营信息等，并且由系统自动审核评估，基本不需要人工干预。也正因为这样，微业贷可以做到“三全”，也就是“全自动、线上化、全天候”都可以申请并获得贷款。所谓“三快”，是指带给用户“审批快、借款快、周转快”的极致体验。   在这样的背景下，微业贷很快成为小微企业的有力外援。微众银行企业金融提供的是真正的普惠型小微企业贷款，是传统小微金融服务覆盖不足的长尾客群，企业平均雇员数仅9人。   截至2021年第三季度，微众银行微业贷已辐射29 个省和直辖市，累计触达小微企业超240万家，累计授信客户81万家，累计发放贷款金额超8700亿元。年营业收入在1000万以下企业占客户总数约80%，客户中约60%的企业客户系首次获得银行贷款。   尤其是小微企业中的“首贷户”方面的拓荒步伐加快，2020年，微众银行微业贷新增贷款首贷户达到10万户，占全国所有新增首贷户的约7%，在微业贷当年新增发放客户总数中占比近50%，2021年当年新增首贷户超过7万户。   这得益于微众银行建立的以大数据为依托的风控机制。通过打通税务、工商、司法、海关、电力等方面的数据，来判断企业经营状况，同时结合企业主个人信用来建立违约模型。通过大数据技术解决了过去的金融机构难以解决的风险控制问题。   在两年多的风险暴露期内，微众银行的不良贷款率约1%左右，低于行业平均水平，证实了微业贷的金融科技之路行之有效。 […]

企业贷款，是各个企业为了满足生产需要，向银行或者是其它金融机构借款，并且按照规定的利率按时还款的一种借贷行为。当企业出现资金周转困难，或者急需资金投入新项目的生产时，会产生贷款需求。随着疫情的出现，国家给予中小微企业诸多扶持政策，各大银行针对中小微企业都有推出企业贷款，企业贷款分线上线下两种（以后文章会详细说） 企业贷款可以选择的金融合作机构是比较多的，同时企业选择的贷款方式也是多样化的。为了更好得做好贷款的工作，企业在贷款之前，需要提前了解一些注意事项呢？ 本期分享一下，企业贷款有哪些注意事项！ 第一环节：申请和贷前调查 和银行等金融机构建立信贷关系是企业融资的第一步，和资金方保持良好的客户关系是获取贷款的关键。通过贷前调查了解贷款企业的相关准入资质，需要的资料、权利和义务等，这是贷款的第一道关口，是企业能不能获得贷款的关键也是银行等衡量放款以后能不能按时收回贷款的关键。 银行的贷款客户政策是找同行业中最优质的客户授信，最大限度保证信贷资产的安全性，贷款申请受理是通过面谈、实地尽调、出具尽调报告并提交下一环节审查审批前提。 第二环节：借款需求分析 企业贷款需求和企业的还款能力和风险评估紧密相关，是决定贷款额度、期限、利率、贷款种类的关键，一般通过销售、资产、负债和分红及其他需求变化引起的需求来具体分析企业借款需求是不是真正的借款原因。其中最为主要的是关注企业借款需求和负债结构之间的勾稽关系，并测算实际的借款需求。 第三环节：现阶段借款环境 不同企业、不同的行业有不同的贷款政策，每个贷款企业都处于一个特定环境中，必定受到特定行业、地域、宏观经济环境等影响，如企业内外部因素分析、区域风险及行业风险分析；其中对于行业分析主要从行业风险、行业信贷政策分析为主。对企业所处经营环境进行全面了解进而尽可能地规避企业面临的风险。 第四环节：现阶段的资信状况 资信简单理解就是现在有没有负债、都是哪些类型借款、金额大小、是否介入抵质押担保等，银行等资金方分析贷款企业的信贷资信是识别、计量、监测和控制信用风险的关键，通过对企业的历史沿革、经营管理、财务分析等从众多信贷申请客户中选择企业品质好还款能力强的优质客户进行授信。 第五环节：贷款审批 贷款企业最关心的就是可以批多少额度，这个环节就将通过审批给出授信额度，当然这里包含信贷业务审批；贷款申请企业是否符合信贷政策，是否满足审批条件都是要经过参考对授信额度有影响的决定因素是哪些？贷款审查事项是否全面合规，做到了解客户，了解客户的主营业务，了解客户的风险。同时对贷款主体、用途、金额、期限、利率以及放款条件、担保方式、受托还是自主支付等全面审查。 第六环节：签约放款 根据贷款审批条件按照资金方要求签署贷款合同，特别注意贷款合同条款的规定：如贷款用途，提前收回贷款条件、贷款放款的前提条件等。放款环节按照银行等资金方的要求执行，避免不必要的麻烦。 第七环节：配合做好贷后管理 贷款企业要维持企业征信状况不要向不好的方向转变，一旦恶化，将可能面临被提前收回贷款；积极配合做好贷款不挪用，维持财务和清偿能力。这里主要注意贷款到期后哪些情况下可以申请展期或者无还本续贷，如果因为大环境不好而逾期一定要积极提前和资金方沟通。一旦贷款逾期超过一定期限未偿还将被划分为次级、可疑、损失类贷款，这将对以后企业贷款有非常大的影响。

“专精特新”一词最早来自于2011年7月25日，由时任工信部总工程师的朱宏任在《中国产业发展和产业政策报告(2011)》新闻发布会上首次提出。 中央层面上，2019年8月26日的中央财经委员会第五次会议，会议提出要发挥企业家精神和工匠精神，培育一批“专精特新”中小企业。2021年1月，财政部联合工信部出台了支持“专精特新”中小企业高质量发展的通知，同年的“730”中央政治局会议，以及之前的两次会议，高层均表态要发展专精特新中小企业。 发展“专精特新”中小企业的重要性，已在国家各级会议和文件中得以体现，也出台了很多支持政策；本文着重分享一下各大银行专精特新企业贷款产品要求及政策； 产品概况：针对入选北京市经信局“专精特新”名单的高新技术小微企业，交通银行开辟授信审批“绿色通道”，提供纯信用标准化融资服务方案。 利率：3.4%（年化）。 期限：授信期限2年，单笔期限1年。 额度：不超3000万元。 用途：用于企业日常经营； 担保方式：信用。 申请条件： 1.白名单选择：获得高新技术企业证书且在北京市经信局“专精特新”企业名单库内； 2.行业限定：企业所在行业符合国家战略、具有广阔市场前景，技术创新具有领先性，可持续发展能力强； 3.信用资质：无严重违法违规失信行为，企业及实际控制人信用良好； 4.符合交通银行信贷业务准入标准； 产品概况：针对北京地区拥有“战略性新兴产业分类知识产权”的优质科创型企业、三板挂牌企业、专精特新企业，交行提供专属融资服务方案。 利率：3.4%（年化）。 期限：授信期限2年，单笔期限1年。 额度：不超过1000万元。 用途：用于企业日常经营； 担保方式：信用 申请条件： 1.白名单选择：拥有“战略性新兴产业分类知识产权”的优质科创型企业、三板挂牌企业、专精特新企业； 2.行业限定：企业属于战略新兴产业分类，行业侧重为新一代信息技术、高端装备新材料、新能源、新材料、节能环保、生物医药等政府鼓励类行业； 3.信用资质：无严重违法违规失信行为，企业及实质控制人信用良好； 4.优质纳税：依法税务登记，优质纳税； 5.符合交通银行信贷业务准入标准； 产品概况：普惠e贷是一款线上申请的，由信用、抵押等多种担保方式灵活组合的小企业流动资金贷款产品，贷款资金用于企业日常经营。主要面向北京地区纳税企业，专精特新小巨人、专精特新企业、高新技术企业和企业关键人入选政府特殊人才计划的小微企业（特殊人才计划包括：海外高层次人才引进计划、国家高层次人才特殊支持计划、中国科学院“百人计划”、国家杰出青年科学基金、“长江学者”、创新人才推进计划、两院院士）。 利率：最低3.25%（年化）。 期限：授信期限最长3年，单笔期限1年。 额度：最高可贷1000万元。 用途：用于企业日常经营； 担保方式：信用、抵押灵活组合 申请条件： 1.所属行业符合交行准入要求； 2.经营稳定、信用状况良好；

企业贷款，是各个企业为了满足生产需要，向银行或者是其它金融机构借款，并且按照规定的利率按时还款的一种借贷行为。当企业出现资金周转困难，或者急需资金投入新项目的生产时，会产生贷款需求。 企业贷款可以选择的金融合作机构是比较多的，同时企业选择的贷款方式也是多样化的。为了更好得做好贷款的工作，企业在贷款之前，需要提前了解一些注意事项呢？ 本期小编和您分享一下，企业贷款有哪些注意事项！ 第一环节：申请和贷前调查       和银行等金融机构建立信贷关系是企业融资的第一步，和资金方保持良好的客户关系是获取贷款的关键。通过贷前调查了解贷款企业的相关准入资质，需要的资料、权利和义务等，这是贷款的第一道关口，是企业能不能获得贷款的关键也是银行等衡量放款以后能不能按时收回贷款的关键。 银行的贷款客户政策是找同行业中最优质的客户授信，最大限度保证信贷资产的安全性，贷款申请受理是通过面谈、实地尽调、出具尽调报告并提交下一环节审查审批前提。 第二环节：借款需求分析      企业贷款需求和企业的还款能力和风险评估紧密相关，是决定贷款额度、期限、利率、贷款种类的关键，一般通过销售、资产、负债和分红及其他需求变化引起的需求来具体分析企业借款需求是不是真正的借款原因。其中最为主要的是关注企业借款需求和负债结构之间的勾稽关系，并测算实际的借款需求。 第三环节：现阶段借款环境      不同企业、不同的行业有不同的贷款政策，每个贷款企业都处于一个特定环境中，必定受到特定行业、地域、宏观经济环境等影响，如企业内外部因素分析、区域风险及行业风险分析；其中对于行业分析主要从行业风险、行业信贷政策分析为主。对企业所处经营环境进行全面了解进而尽可能的规避企业面临的风险。 第四环节：现阶段的资信状况      资信简单理解就是现在有没有负债、都是哪些类型借款、金额大小、是否介入抵质押担保等，银行等资金方分析贷款企业的信贷资信是识别、计量、监测和控制信用风险的关键，通过对企业的历史沿革、经营管理、财务分析等从众多信贷申请客户中选择企业品质好还款能力强的优质客户进行授信。 第五环节：贷款审批       贷款企业最关心的就是可以批多少额度，这个环节就将通过审批给出授信额度，当然这里包含信贷业务审批；贷款申请企业是否符合信贷政策，是否满足审批条件都是要经过参考对授信额度有影响的决定因素是哪些？贷款审查事项是否全面合规，做到了解客户，了解客户的主营业务，了解客户的风险。 同时对贷款主体、用途、金额、期限、利率以及放款条件、担保方式、受托还是自主支付等全面审企。 第六环节：签约放款批       根据贷款审批条件按照资金方要求签署贷款合同，特别注意贷款合同条款的规定：如贷款用途，提前收回贷款条件、贷款放款的前提条件等。放款环节按照银行等资金方的要求执行，避免不必要的麻烦。 第七环节：配合做好贷后管理       贷款企业要维持企业征信状况不要想不好方向转变，一旦恶化，将可能面临被提前收回贷款；积极配合做好贷款不挪用，维持财务和清偿能力。这里主要注意贷款到期后哪些情况下可以申请展期或者无还本续贷，如果因为大环境不好而逾期一定要积极提前和资金方沟通。一旦贷款逾期超过一定期限未偿还将被划分为次级、可疑、损失类贷款，这将对以后企业贷款有非常大的影响。

企业在经营中都会遇到资金短缺的问题，尤其是当企业内部无法解决时，大多数情况下会向银行或金融机构申请贷款，为了解决中小企业融资困难的问题，银行企业推出了各种各样的企业贷款。那么企业贷款有哪些条件和流程呢？一起来看看吧。 企业贷款类型  2022/5/31 1.企业经营贷 抵押贷款是中小企业贷款常用的一种方式，是以企业名义或是公司法人办理的贷款，银行承认的抵押物一般为厂房、设备、票据等。抵押方式简单，银行放款快。企业也可以在短时间内获得资金，是企业主们非常受欢迎的一种贷款方式。 2.企业信用贷 个人有个人信用贷，企业也有企业信用贷。它是一种无抵押，无担保，放款快的产品，但要求也比较高，企业不仅需要有良好的信用，还需要有良好的经营状况，且没有债务纠纷。当然，每家银行的标准是不同的，所以具体情况具体分析。 3.企业税票贷 税票贷是目前比较常见的贷款方式，主要根据企业近三年的纳税金额来进行申请，一般要求最低年纳税在2万以上，贷款期限为1-3年。 4.企业担保贷 担保贷顾名思义就是借款人资质不够，找一个借款机构认可的企业或是第三方进行担保，一般不到万不得已的情况是不予推荐的。 企业贷款条件有哪些? The Second 1.企业是合法成立的，符合国家要求，须经国家工商管理部门批准设立，登记注册，持有营业执照; 2.企业自主经营，自负盈亏，实行独立经济核算： 3.具有一定的自有基金，具备履行合同、偿还债务的能力，还款意愿良好，无不良信用记录; 4.遵守政策法规和银行信贷、结算管理制度，能遵守国家金融法规政策及银行有关规定; 5 生产经营有效益，企业所生产经营的产品是市场需要的产品，能给社会和企业带来效益。 申请企业贷款需要哪些材料?  2022/5/31 1、企业资质类证明。 企业在向银行申请企业贷款时，需提供营业执照，组织机构代码证、税务登记证等能证明企业资质的相关文件。 2、企业负责人身份类证明。 企业需要向银行提供企业法定代表人或企业主要负责人的身份证明。 3、经营场地证明。 企业需要向银行提供厂房或办公楼、仓库等地的产权证明或者租赁合同。 4、相关财务报表。 企业需要向银行提供企业最近两年的财务报表，该财务报表包括负债率表，损益表和现金流量表。同时还需要向银行提供6个月以上的对账单、企业增值税发票汇总表等相关财务报告。 5、银行所需要的其他贷款资料。

企业筹资最常见的方式是向银行贷款。有的财务人员存在一个误区，认为只要是向银行贷款发生的利息支出一定可以税前扣除。那么，企业向银行贷款需要关注哪些税务问题？本文系统地从印花税、利息票据、税前扣除等方面说明一下。 01 与银行签订的贷款合同 应缴印花税 根据《印花税税目税率表》规定，企业与银行签订的贷款合同，属于“借款合同”，企业需要按借款金额万分之零点五进行贴花。 企业如为小型企业、微型企业，企业与银行签订的贷款合同免缴印花税。小型企业、微型企业是指符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）的小型企业和微型企业。其中，资产总额和从业人员指标均以贷款发放时的实际状态确定，营业收入指标以贷款发放前12个自然月的累计数确定，不满12个自然月的，按照以下公式计算： 营业收入（年）=企业实际存续期间营业收入／企业实际存续月数x12 企业不属于小型企业、微型企业，但属于小规模纳税人的，根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 》（财税〔2019〕13号）规定，在省、自治区、直辖市人民政府规定的50%的税额幅度内减征借款合同印花税。但是，这种情况比较少见。 需要注意的是，此处的合同不限于企业与银行签订的正式借款合同。如果，企业以填开借据方式取得银行借款，而且只填开借据并作为合同使用的，应按照借据所载借款金额计税，在借据上贴花。 02 支付利息应向银行索取发票 企业向银行支付贷款利息时，通常只取得银行结算单而未向银行取得发票。银行取得利息收入需要按贷款服务缴纳增值税。根据《发票管理办法》第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”企业支付贷款利息应向银行索取发票。 企业向银行支付贷款利息，应以银行开具的发票作为税前扣除凭证，未索取发票仅取得银行结算单，该利息支出不能在企业所得税前扣除。 03 利息税前扣除的其他注意事项 1、利息支出应区分资本化支出还是费用化支出。 根据《企业所得税法实施条例》第二十八条规定，企业发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当期直接扣除；资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本，不得在发生当期直接扣除。 企业生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的利息支出准予税前扣除。对于企业将贷款用于购建固定资产、无形资产和生产时间在一年以上才能达到预定可销售状态的存货，在有关资产购置、建造期间发生的合理的利息支出，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并按相关规定在税前扣除，不能直接税前扣除。 2、投资者投资未到位发生的利息支出不得税前扣除。 根据《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 04 利息支出的抵扣问题 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：……（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 根据上规定规定，企业向银行支付贷款利息，其进项税额不得抵扣，只需取得银行开具的利息普通发票。企业因向银行贷款而向该银行支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额也不得从销项税额中抵扣。 需要注意的是，企业因向银行贷款而向第三方支付的审计费、评估费、咨询费等费用，其进项税额可以按规定抵扣。

01 企业贷款有哪些种类？ 一、按贷款经营属性划分 1、自营贷款。 指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 2、委托贷款。 指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。 3、特定贷款。 指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。 二、按贷款使用期限划分 1、短期贷款。 指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。 2、中、长期贷款。 中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。 长期贷款，指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。人民币中、长期贷款包括固定资产贷款和专项贷款。 三、按贷款用途分为基本建设贷款和技术改造贷款： 1、基本建设贷款 是指用于经有权机关批准的基本建设项目的中长期贷款。基本建设项目是指按一个总体设计，由一个或几个单项工程所构成或组成的工程项目的总和，包括新建项目、扩建项目、全厂性迁建项目、恢复性重建项目等。 2、技术改造贷款 是指用于经有权机关批准的技术改造项目的中长期贷款。技术改造项目是指在企业原有生产经营的基础上，采用新技术、新设备、新工艺、新材料，推广和应用科技成果进行的更新改造工程。 3、信用贷款： 信用贷款是指银行以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。 按贷款期限分为：短期贷款、中期贷款和长期贷款。 1、短期贷款：是指贷款期限在1年(含)以内的贷款。 2、中期贷款：是指贷款期限为1年(不含)至5年(含)的贷款。 3、长期贷款：是指贷款期限在5年(不含)以上的贷款。 02 营业执照贷款需要哪些条件 一、所经营的项目需要达到一年以上，并且需要有工商部门审核的营业执照； 二、申请人是完全民事行为能力的满十八周岁的中国公民，具有常住户口； 三、借款人需具有足够的还款能力，可以提供银行近半年的流水； 四、申请人需要具有固定的经营场所和稳定的收入； 五、借款人需要具有良好的个人信用记录； 六、需要提供担保、抵押或质押。 03 年利率单利是什么意思？ 年利率单利是指通过产品的固有收益率折现到全年的利率。 贷款的年利率应以对借款人收取的所有贷款成本与其实际占用的贷款本金的比例计算，并折算为年化形式。 贷款年利率可采用复利或单利方法计算，其中，采用单利计算方法的，应说明是单利。单利是指一笔资金无论存期多长，只有本金计取利息，而以前各期利息在下一个利息周期内不计算利息的计息方法。 04 贷款担保人需要承担什么责任？ 贷款担保人的责任为，如果贷款担保人承担的是一般保证责任，则在借款人不能承担时，由担保人担责；如果是连带保证责任，则债权人既可以要求债务人担责，也可以要求担保人担责。 05 等额本息与等额本金的区别 等额本息 等额本息还款法采用复利计算。在每月还款的结算中，剩余本金产生的利息应与剩余本金(贷款余额)一起计算。虽然每个月的还款金额和贷款的本息是一样的，但实际上前期支付的利息多，本金少，后期利息少，本金多。 等额本金 等额本金的还款方式每月还的本金相同。前期还的利息和本金比较多，但是越往后面，随着本金的减少，利息也会相应的减少，每个月的还款金额也在不断的减少，越往后面还款压力越小。 等额本息与等额本金的最大区别在于息差。等额本息的利息高于等额本息。但如果算上基金的时间价值，两者的实际利息几乎是一样的。

企业最优化的贷款融资是综合考虑融资方式、融资成本、融资期限等，评估企业融资对公司资本结构、成本费用、负债规模、业绩摊薄的影响，资金用途限制等要素，对各种融资工具进行排序，选择最适合公司的融资工具。 企业融资顾问工作可以支持企业战略目标的实现，为公司经营提供稳定的资金支持；通过争取低成本的融资、资本结构的优化，提升企业的盈利能力，降低财务风险，促进企业创造更多信用价值。 【一】企业贷款融资方式 企业需要了解的融资方式繁多，同时信贷资源和融资情况相对复杂，不同融资方式会对企业提出不同的要求，公司需要在不同的融资方式之间进行权衡比较，找到某一时期最适合自己的融资方式。 内部融资和外部融资 内部融资是指企业在内部通过留存利润获取企业发展的资金来源，公司分配给股东红利后剩余的利润，在财务报表体现为“未分配利润”，该部分资金可以用来公司再发展。 外部融资包括引入投资人、申请贷款等多种方式。 通常企业在充分利用内部融资后，再考虑外部融资问题。陷入财务危机、长期亏损状态的公司，基本上没有内部融资的空间，需要外部融资来补血。现金流充沛，不愿意支付外部融资利息或承担对债权人、股东的信息披露责任的企业，多选用内部融资方式。 债务融资和股权融资有哪些不同？ (1)公司管理控制权不同。 债务筹资，债权人无权参与公司经营管理和利润分配，从而避免稀释普通股股东的控制权。债务融资只增加企业的债务，并不影响原有股东对企业的控制权，除非企业经营恶化，债务重组导致股权变化。 股权融资，对原股东有稀释股权的作用，如原股东未按相应比例购进新发股票，则增发新股将会削弱原有股东对企业的控制权，对公司经营稳定性、战略等会产生重大影响，甚至丧失对公司的控制权，在恶意收购的情况下，容易引起控制权的变更。 (2)利息红利的支付方式不同。 企业的债务融资，无论公司经营情况如何，无论盈亏，都需要按照借款合同的约定支付利息和到期偿还本金，此种义务是公司必须承担的。 股权融资，股息的收益通常是由企业的盈利水平和发展的需要而定的，没有固定的付息压力，且普通股也没有固定的到期日，因而也不存在还本息的融资风险。亏损不支付股利，有利润时可以分红，也可根据企业的发展阶段选择不分红或部分分红，企业可以动态调整。 (3)融资成本不同。 从理论上讲，股权融资的成本高于债务融资成本：一方面，从投资者的角度讲，投资于普通股的风险较高，要求的投资报酬率也会较高；另一方面，债务融资资金的利息费用在税前列支，具有抵税的作用，而股利从税后利润中支付，不具备抵税作用。 利息的节税作用，使得债务融资更有吸引力，但只有在企业盈利的情况下才有实际作用。如果企业亏损，则不能获得税前列支利息的节税效益，债务的融资成本是税前成本。 (4)资本结构不同。 股权融资增加所有者权益，降低资产负债率，优化资本结构。股权融资间接增强公司的信誉和债权人的信心，便于企业发行更多的债务融资。 债务融资会不断增加公司的资产负债率，到达一定极限后，就因债权人对债务人信用风险的担忧，提高资金成本，甚至停止债务融资。 (5)决策程序不同。 股权融资关系公司的控制权，重要性更强，通常由公司股东会决策审议。债务融资是公司日常经营决策事项，分不同层级审批，日常事项（融资银行的选择、融资期限等)主要依靠资金管理人员决策。 企业贷款怎么样选择不同融资方式？要遵循哪些原则？ 企业贷款融资方式的选择，通常要考虑企业自身规模的大小、实力强弱，以及企业处于哪一个发展阶段，再结合不同融资方式的特点，来选择适合本企业发展的融资方式。 对于不同规模的公司来说，已获得较大发展、具有相当规模和实力的股份制企业，可考虑在主板市场发行股票融资；属于高科技行业的中小企业可考虑到创业板市场发行股票融资；那些不符合上市条件的企业则可考虑银行贷款融资。 对于不同发展阶段的公司来说，如果是处于初创期的高科技型小企业，可考虑风险投资来融资；如果企业已发展到相当规模，主要通过银行融资；获得良好信用评级后，可发行债券融资，也可考虑通过申请上市融资。 企业贷款融资应遵循合法性、合理性原则。公司必须通过合法融资渠道满足资金需求，严禁通过非法集资等渠道融资。 【二】企业贷款融资成本 融资成本是企业筹措资金所付出的代价，包括前期费用和融资利息（资金使用过程中发生的利息支出等资金使用费用），融资成本是评价融资效果的核心财务标准。 资金成本，要通过资金使用获得的收益来补偿。如果资金成本比资本收益率高，则会产生较大的价值风险，表面上看扩张了业务、提高了营业收入，但是实际上却用盈利去弥补借款支出，导致企业价值的减少。因此，融资所预期的总收益大于融资的总成本时，才有融资的必要性。 资金成本的高低，决定了企业资金报酬，最低投资收益率的高低是企业进行融资决策的关键分析因素。资本收益高于资金成本，可以考虑追加筹资；资本收益低于资金成本，谨慎考虑不顾投资收益的盲目筹资，但也要考虑暂时让渡短期亏损换来企业快速成长后带来的估值和市场地位的变化。 企业临时性的融资需求，时间优先，成本第二。临时性融资的特点是急，融资能否实现，多快时间实现往往是第一位考虑的要素，成本考量排在后面，企业需尽量做好资金计划，避免突发临时性融资。 【三】企业贷款融资期限 企业贷款融资期限可分为短期融资和长期融资。一个公司的筹资结构中，多少比例是短期债务，多少比例是长期债务？公司应保持短期债务和长期债务的均衡，短期债务成本相对低，但流动性风险大，长期债务反之，没有理论证明最佳的融资结构，对于两者没有最优的比例，需要和流动资产及固定资产的比例相适应。 实践经验是融资用途和融资期限相匹配。如果公司购入一部分流动资产如存货，短期债务相对合理，宜选择各种短期融资方式，如商业信用、短期贷款等；如果是项目投资、固定资产购置、建设支出等，应选用中长期融资方式，如项目贷款、发行债券、上市增发等。提高中长期限资金在融资结构中的比例，可以提高财务安全性，避免资金频繁周转带来的不利影响，最大限度地规避财务风险。有的公司“长贷短用”，有大量的现金可用于短期投资，这是相对有利的局面。反之，公司资金应尽量避免“短贷长投”的问题，即大量的短期借款与主营业务的长期现金流不完全配比，每年短期债务靠借新还旧来完成。 在流动性过剩的资金市场环境下，此矛盾并不明显，而且能降低融资成本。但当宏观政策出现波动时，就有可能给公司的资金链带来威胁，不利于企业长期经营发展。 根据公司特性不同，短期借款和长期借款的比例为4：6或3：7比较合理。如果一个公司完全是短期借款，很容易陷入流动性风险；如果全是长期借款，公司融资环境极为宽裕，但资金使用效率不高。 融资期限管理的原则是，分散债务的到期日，以降低再融资风险，使公司在任何一年内需要偿还的债务均不超过公司当期筹集资金的能力。   【四】企业贷款融资结构 (1)收益结构。融资对于财务指标的影响非常大（如资金成本、利润率、每股收益等)，应考虑公司价值的最大化。 (2)资金成本结构。利息是融资必须付出的代价，不同融资方式有差异，公司应追求加权资金成本的最小化。 (3)时间结构。融资须考虑各种不同筹资方式的到期期限结构。为了减少融资风险，通常可以采取各种融资方式的合理组合，注重中短期融资的比重，避免还款期过于集中在某一时期造成的流动性压力。 (4)来源结构。公司应构建多元融资体系，银行借贷可保持银行的相对多元化。 (5)财务风险结构。风险主要来源于债务筹资。资产负债率越高，风险也就越大，公司应重视过多倚重债务融资带来的风险。 （6)股权结构。不同的股权融资方式对公司控制权产生根本影响。公司应在发展股权融资时避免控制权的稀释。 (7)资本结构。资产负债率低的公司IP0、增发或配股往往被视为过度股权融资，被认为财务过于保守；资产负债率高的公司，仍然通过债务融资来发展，被认为财务过于激进。 广泛建立贷款企业与金融机构的业务往来，保持与各融资产品线的信息沟通和业务交流，以备企业不时之需。 【五】企业贷款资本结构 资本结构影响着风险。高资产负债率，杠杆利益会被债务成本抵消，公司面临较大财务风险，在经济衰退、货币紧缩、经营下滑时，容易使公司陷入困境。但低负债率也并非没有风险，经营严重失败时会出现资金危机，同时也不意味着经济最优。 企业贷款加杠杆经营，从财务报表的角度看，就是通过资产负债表加大右端的杠杆负债，购入的左端资产，随着社会经济发展和通货膨胀，资产价值获得快速提升；而右端负债端成本相对固定，增加也是固定的。 公司面临融资的选择，也是资产负债表两端的选择。资产端，现有产业的资源投入是加大还是控制？新经济的资源投入是否加大？产业结构是否优化调整？境外投资是否有结构性机会？负债端，融资规模的控制如何？是否在加息周期的前端加大中长期融资比重？有无多元化融资的选择？ 融资应遵循结构优化性原则，必须考虑资本结构的影响，合理确定股权资本和债务资本的结构比例，融资的规模应当与股权资本的规模相适应。 企业在贷款融资决策和资本结构选择时，通常是不可以自由选择融资方式的，现实中的贷款融资包含各种制约条件，企业并不能自由选择融资方式。 […]