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电商企业财务风险与防范策略研究

在企业财务管理中,财务风险管理属于核心部分,管控财务风险的水平直接影响企业的生产与发展能力。

在互联网和物联网等先进技术的快速发展中,电子商务行业面临的市场竞争越来越激烈。企业在大数据时代必须提升财务风险管理水平,在大数据技术的支撑下优化财务管理工作,助推企业有序经营、健康发展。

现阶段电子商务行业的经济增长速度逐渐放缓,为了适应大数据时代的发展需要,企业有效防范财务风险显得至关重要。

一、电商企业的财务风险

1. 财务杠杆系数高

电商企业在市场占有率、规模不断扩大的过程中,需要大量的资金支持,因此很多电商企业都出现了巨额债务问题,提高了电商企业的利息成本,从而增加了企业的财务风险。

人们通常利用财务杠杆系数衡量财务风险,一般情况下,财务杠杆系数越大,每股收益对于息税前利润变动的弹性就越大,如果息税前利润上升,则每股收益会以更快的速度上升;如果息税前利润下降,那么每股收益会以更快的速度下降,财务风险也越大;反之,财务风险就越小。

财务杠杆系数小于1的时候,企业的债务风险会比较小,然而很多电商企业的财务杠杆系数都大于1,给企业带来较大的财务风险。

2. 负债结构不合理

很多电商债务都属于流动债务,并且在企业债务中的占比较大,流动债务占比的提升给企业带来的风险更高。

与非流动性债务和权益资本相比,流动负债成本较低,可以为企业带来更大的回报,企业在经营中流动负债是短暂的,无法满足长期流动资金的需求。

如果短期负债到期需要及时偿还债务,会给企业造成资金困难、资金风险问题。

3. 短期偿债能力不足

流动比率和现金负债比可以反映企业短期偿债能力,其中流动比率反映流动资产偿还流动负债的可能性。流动比率反映流动资产是否有活力,短期偿债能力是否强。

通常企业较为合理的流动比率为2,如果流动资产中变现能力较差的流动资产,也就是存货较多,企业运行会风险更大。

很多电商企业的流动比率小于1.5。比如,苏宁电器流动比率5年平均约为1.3,说明其偿债能力较弱。

现金流动负债对企业生产经营中现金偿债能力是非常重要的指标,现金流动负债通常可以维持在1左右,从而保证企业短期负债的偿还能力,还可以使得企业有充足的资金。

但很多电商企业经常会出现负债比率为负的情况,说明企业的净现金流量为负,无法保障企业的短期债务可以及时偿还,对企业的正常生产经营造成不利的影响。

4. 现金流断裂风险

一些处于创业期的电商企业,较为缺乏知名度,为了提高市场占有率,会投入大量的广告费用,还要保证质优价廉,这样才可以更好地留住顾客,因此需要让出一部分利润,使得企业的利润空间被挤压。

不仅如此,这些企业还要购买或者租赁设备、厂房、招聘员工,这些都需要大量的资金支持。

而在高速发展时期,电商企业虽然有了一定的知名度,企业利润增长也比较快,但是为了不断扩大市场份额,还需要投入更多的广告宣传费用,提高产品质量,都需要大量资金支持,而企业的营收还不能及时到位,即使到位也不一定有现金流入,从而容易造成电商企业的资金链断裂风险。

二、电子商务财务

风险管理问题存在的原因

1. 财务风险防范意识淡薄

电商企业出现财务风险问题,主要原因是自身的财务风险防范意识不足,财务管理水平较低。

大数据时代下,电商企业面临的财务风险类型不断增加,对企业的财务管理造成不利影响。

一些高层管理人员只重视提升经营效益,忽视了对财务风险的预防,盲目地投资扩张,对风险的调研分析不足,从而使得电商企业容易出现财务风险,这对企业的生存与发展都是非常大的考验,甚至会给企业造成致命打击

2. 企业财务管理机制落后

首先,相比于其他传统的企业,电子商务企业财务管理更依赖于信息技术的发展。

但也存在一些企业理念陈旧,不重视财务管理信息化建设的问题。企业发展过程中,不能有效地结合大数据技术,对企业中海量的财务数据信息进行高效处理,造成财务管理创新性不足。

其次,部分电子商务企业内部监管力度不足,缺乏健全的合作机制,财务管理制度不够完善,财务部门无法与其他部门之间实现财务信息共享,也不能协调工作,财务系统的风险防范力度不足,容易引发较大的财务风险。

3. 财务人员技术尚未更新

当前在电商企业发展中,通过大数据技术建立数据共享平台,可以对全国各地、各个行业的数据信息进行收集,这无形中对专业人员提出了更高的要求,其大数据分析和处理能力需要得到提升。

然而目前还存在很多财务人员,财务思维与财务知识体系不够健全,部分电子商务企业对新型的财务知识不够敏感,对财务人员没有进行严格的培训,财务知识没有及时更新,从而无法保障数据信息的实用性和准确性,对电商企业的决策造成不利的影响。

4. 行业法律不健全

在电子商务企业发展过程中,财务风险产生的原因还在于法律制度的不完善,电商企业作为新起之秀起步比较晚,却发展非常快,并在发展过程中涉及多个行业,容易受到外部环境的影响,因此电商企业应不断创新。

但是实际发展过程中,因为法律条文以及政策的缺失,造成电商企业财务核算风险增加,而目前的法律制度难以短时间内将其完善。

5. 费用开支较大

电子商务企业在发展过程中,依赖于网络,主要进行线上营销,这样可以节省场地租金,但实际上电子商务所投入的成本也比较高。

电子商务行业从业人员非常多,再加上平台并没有时间和空间的束缚,是一个完全开放的环境,从而导致电子商务的竞争力非常大。

为了获得消费者的认可与关注并形成自己的客户群,电子商务就需要推广,从而获取流量,这种流量分为站内流量和站外流量,站内流量中含有免费流量和付费流量两种。

免费流量主要有平台首页、自然搜索等,经营者通过标题优化、关键词设定或者页面策划,难度较大而推广性不强。

还有一种付费流量可以通过增加阅览量、点击量、推荐度来提升店铺的关注度,使得店铺可以吸引更多消费者。为了让线上商品保持热度需要投入大量的资金进行宣传。

据市场行情推算,一个电商运营要想获取200万的营业额就需要投入80万的付费流量,对企业而言这是一种非常大的开销。

虽然电商准入门槛比较低,但存在的风险比实体店要高,如之前倒闭的国资商城、云猴全球网、宠宠熊等都是规模较大的电商,但是依然因为各种问题而倒闭,电商企业的隐性成本要比实体经营更高。

三、降低电商

企业财务风险的建议

1. 优化资本结构,降低财务杠杆系数

电商企业在发展中为了降低财务风险,优化财务杠杆系数,要充分发挥财务杠杆的作用,对企业的资本构成进行调节,使得企业的负债比重可以降低,从而使得企业的股权资本占比可以提升,进而拓宽企业的融资渠道。

电商企业需要与公募基金、私募基金、证券公司和信托公司等非银行的金融机构合作,结合自身的发展特点进行规划,签订适合企业发展的融资协议,并打造适合企业发展的融资计划。

另外,还可以利用合理的租赁方式,降低成本。在电商企业发展过程中,由于机器设备的造价比较高,对于刚开始创业的电商企业而言是一笔非常大的支出,因此电商企业可以选择租赁的方式节省资金成本,促进电商企业的发展。

2. 建立多元化融资渠道,优化债务结构

当前,电商企业的债务结构主要以短期债务为主,因此要想方设法提升长期债务的比重。长期债务不仅可以改变原有债务结构,还可以对老股东的权益进行保护。

长期债务与短期债务相比,可以帮助电商企业在长时间内保持稳定,电商企业只需要支付一定的固定利息费用。长期负债产生的利息也可以在税前进行列支,使企业通过合理的纳税筹划,降低税务成本。

电商企业应结合企业的实际情况建立多元化的筹资渠道和融资渠道,有效地降低企业的风险,否则短期债务到期后企业如果不能及时偿还,将给企业带来非常严重的信贷征信负面影响。

3. 增强企业短期偿债能力

电商企业短期内偿债能力的提升,就是要提升其资产变现能力。

流动资金主要包括企业的应收账款回收以及存货周转资金。

电商企业需要加强存货日常管理,在生产计划制定过程中可以连通生产计划的各个环节,保障原材料的库存在一定的水平上。应充分沟通生产与销售计划,尽量减少库存积压,保证充足的流动资金,提升电商企业的盈利能力

4. 加强营运资金管理,巩固资金链

与传统行业相比,电商企业更容易发生“价格战”,电商企业面临的市场竞争更激烈,而在竞争中会需要大量的资金。

电商企业在发展过程中,只有15%的概率可以存活下来,大部分都是在竞争、烧钱中走向失败。为了避免出现价格战,电商企业需要加大科学技术的投入,通过提升财务管理质量和效率,帮助电商企业降低运营成本。

电商企业应规划好现金流量,拓宽企业的资金来源,加强对风险的控制,对存在的不稳定的现金流,要做好应急预案。

电商企业应重视对商品结构的调整,使得商品的品种可以增多,提高商品的利润率。只有盈利稳定才能保证现金流的稳定,从而可以帮助企业降低投资风险,促进电商企业的经营与发展。

5. 促进电商企业的财务信息化建设

信息技术不断发展的过程中,财务信息化建设对电商企业的稳定发展发挥着重要的作用,因此电商企业应重视信息技术的应用,从而帮助企业降低财务风险。

当前还有部分企业对大数据技术的重视程度不够,还在采用传统的财务管理方法,管理人员应不断提升财务风险防范意识,正确认识财务管理信息化的重要性。电商企业应积极引进财务管理信息化软件和信息化设备,构建大数据下的财务信息处理平台,对企业的财务结构进行整理,引导企业财务会计人员积极应用信息技术,提升应用水平,从总体上提升电商企业的信息化管理能力。在日常经营中,要对电商企业财务风险出现的各个环节加强监督,完善财务信息系统,降低财务风险发生的概率。

在人们意识到风险来临前就应做好危机防范,健全财务信息化系统,对财务管理中存在的漏洞及时发现,并有针对性地处理。

在社会发展过程中,随着财务自动化、智能化技术的应用和发展,电商企业可以将财务自动化、智能化技术应用在企业中,提升财务工作的效率和质量。

此外,应通过严格的监督与保护措施,降低电商企业的财务风险,防止其出现数据造假、徇私舞弊等问题,为电商企业发展营造一个安全的环境,防止违法事件的发生,促进电商企业的发展。

6. 重视风险防范的监督机制

电商企业运营发展过程中,需要对存在的财务风险加强监督与防范,这样才能保证财务工作在安全稳定的环境中开展。

电商企业应重视风险预防机制的建立,加强对企业财务工作的维护,完善监督防范机制,使得财务工作可以顺利开展,为企业的发展奠定基础。

同时,在企业财务风险预警机制建立过程中,应从事前、事中和事后等阶段出发,做好预防工作,使企业的财务风险预防机制可以贯彻实施,提高企业应对风险的能力,为企业营造良好的运营环境,从而保证各项工作的有序进行。

在监督机制落实过程中,需要企业财务管理人员积极地完成自己的工作,发挥自身的价值,为提升企业的经营效益而做出贡献。在我国电商企业发展过程中,通过监督防范机制可以提升交易的公平性和公正性,防止出现伪造数据的行为,避免出现财务管理风险,促进电商企业市场竞争力的提升。

7. 加强电商企业财务风险管理人才的培养

在信息化时代,电商企业要想获得更好的发展,还需要重视对财务管理人员的培养,使企业在面临各种风险的时候,可以更好地应对。信息化时代,对财务人员也提出了更高的要求,电商企业应重视对财务人员信息技术能力的培训,使得财务人员可以学习最前沿、最先进的技术,可以利用信息技术处理各种财务问题,简化财务工作,提升财务工作的效率,降低财务风险。

新时代,电商企业财务会计工作人员如果只掌握传统会计的处理方式是不够的,还应从管理的角度出发,通过对数据的分析,为企业的重大决策提供依据。

电商企业财务人员应提升信息化手段,加强对数据的整合、挖掘,利用大数据平台在防范财务风险的同时,帮助企业提升经营效益。企业财务人员还需要学会电商推广技术,使电商企业在生产、经营过程中,有财务人员的参与,通过财务管理角度优化企业的业务和经营方式,促进企业的发展。

电商企业可以组建专业化、综合能力强的财务管理团队,提高会计核算的准确性,要加强对财务会计人员的培训,提升电商企业财务风险的防范能力,满足电商企业的发展需求。

四、结语

总之,在网络技术不断发展的过程中,电商企业的数量越来越多,市场竞争力也日趋激烈。

电商企业在发展过程中,应重视财务风险的防范,加强资金管理,合理整合资源,重视对财务人员的培训,帮助电商企业降低财务风险。

然而,当前电商企业在财务风险防范方面还存在很多不足,需要电商企业从投资风险、筹资风险、网络风险、运营风险等角度出发,帮助企业完善风险管理体系,促进电商企业的长远发展。

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