出纳工作具体流程：
1.现金收付
2.银行账处理
3.报销审核
一、现金收付
1.现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
2.收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。
3.每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。
4.大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。
5.员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。
二、银行账处理
1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。
2.每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。
3.保管各种空白支票，不得随意乱放。
4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。
三、支付、报销审核
1.付款（或报销）时，审核付款（或报销）凭证手续或签字是否齐全。
2.审核附在支付（或报销）凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，发票是否真实有效。
3.报销内容是否属合理规定的报销。