立足新时代,审计地位和作用日益凸显。如何更好地坚持“治已病、防未病”,发挥“经济体检”作用,助力企业高质量发展,已经成为中央企业内部审计的时代命题。中国石油化工集团有限公司(以下简称“中国石化”)作为一家世界级的特大型石油石化企业集团,其内部审计工作情况值得深入探究
习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上指出,审计是党和国家监督体系的重要组成部分。自1984年6月中国石化总公司成立审计办公室、审计事业在中央企业率先起步以来,内部审计监督作为公司治理的重要组成部分,在促进公司高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉等方面发挥了不可替代的独特作用,在中国石化发展的各阶段始终扮演着重要角色。新的历史时期,审计工作应继续担当作为,发挥职能作用,为公司高质量发展保驾护航。
审计工作是推动党和国家重大方针政策以及中国石化战略部署落实落地的“千里眼”和“顺风耳”。国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础,是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量。要保证党和国家方针政策、重大部署在国有企业贯彻执行,审计工作就是党和国家决策机构“视力”和“听力”的延伸。中央方针政策有没有得到执行、落实得好不好,审计系统首先要看到、听到并且准确地做出回答。公司党组要求审计工作首先要旗帜鲜明讲政治,党中央政策“指挥棒”指向哪里,集团公司党组决策部署到哪里,审计监督就跟进到哪里。既要监督保障执行,又要促进改革发展;既要揭示贯彻不力等问题,又要及时发现“水土不服”等情况。
审计工作是推动公司依法合规诚信经营的“经济卫士”。围绕公司治理中存在的问题,审计工作全力查错纠弊、堵塞漏洞,充分发挥经济监督“杀手锏”作用。当前,我国进入全面依法治国新阶段,中国石化正在大力实施世界领先发展方略,为审计工作赋予新使命新任务。公司党组要求,审计工作既要敢于监督,敢于揭示问题,不怕得罪人,对违法违规违纪行为坚决说“不”;也要善于监督,能够发现问题,研究并提出建设性意见,推动问题妥善处理,促进公司依法合规诚信经营。
审计工作是保障公司高质量发展的“全科医生”。中国石化产业链条长、业务范围广,各个领域都需要审计保驾护航。这就需要审计工作承担起业务全面、本领高强的“全科医生”职责,对公司改革发展和经营管理方方面面进行“把脉问诊”,针对发现问题“开好处方”。公司党组要求内部审计工作持续强化能力建设,把审计视野覆盖到公司生产经营管理的各个角落,全方位推动公司高质量发展。既要“治已病”又要“防未病”,发挥好公司全面风险管理最后一道防线的兜底保障作用,促进公司防范化解重大风险、完善治理提升价值。
审计工作是促进党风廉政建设的“瞭望哨”。审计工作的专业性、日常性和全面性,决定了审计监督在党风廉政建设中发挥着不可替代的作用。中国石化建立了完善的大监督工作格局,内部审计工作是其中非常重要的一环。公司党组要求内部审计工作利用专业优势,及时关注违规违纪等苗头性问题,早发现、早报告、早提醒、早处置,督促扎牢制度笼子,修复净化政治生态,促进权力规范运行,为打造廉洁石化亮丽名片贡献力量。
中国石化党组于2019年11月成立集团党组审计委员会,由集团公司党组书记、董事长担任主任,由审计部具体履行审计委员会办公室职责,同时指导直属企业相继成立了企业党委审计工作领导小组。
集团公司党组审计委员会成立以来,始终把贯彻党和国家的方针政策、决策部署放在首位,构建规范有序的审计工作领导机制,重点推进了以下工作。
持续推进内部审计管理体制改革。公司党组认真落实中央审计委员会推进审计管理体制改革的精神,于2021年3月成立集团公司审计中心,下设南京、武汉、广州和境外4个区域中心,与集团公司审计部形成“管办分离”“加大上审下力度”的一级审计管理体系。为强化党对审计工作的集中统一领导,成立了审计中心党委,落实从严治党的主体责任和监督责任。结合审计工作经常出差的特点,要求现场审计超过10天的必须设立临时党小组,打造移动的“战斗堡垒”。
指导谋划内部审计工作规划计划。提出“十四五”审计工作在央企“站排头、争第一”的总目标,从推进审计全覆盖、加强审计整改、促进审计转型、打造智能审计等方面提出针对性举措,确保集团公司审计工作方向和重点始终与党中央以及审计署、国务院国资委的要求保持一致。年度内部审计工作计划必须经党组会暨党组审计委员会审议通过后,由公司董事会审定。
定期听取汇报,强力推动整改。每年审议重要专项审计报告和审计专题报告,定期听取审计工作开展情况和审计发现问题整改情况报告,及时组织专题会研究解决审计发现的重大问题,从党组层面推进审计发现问题整改和成果共享。
组织配合好各项监督检查工作。全力做好审计署、国务院国资委等上级组织的监督检查配合工作,形成一整套行之有效的配合工作机制,从组织上保障相关工作高效运行。
中国石化坚决贯彻落实习近平总书记关于加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度的重要指示,主动将审计监督融入集团公司高质量发展大局之中,高度重视审计监督在推进党中央各项方针政策和决策部署落实落地方面的重要作用,确保目标同向、节奏同频。
我们把党中央方针政策落实情况作为审计监督的第一要务,固化在每年的集团公司审计工作要点中。集团党组明确要求在经济责任审计、内部控制风险审计等各类审计中,首先关注党和国家重大方针政策的落实情况,不仅关注落实与否,更关注落实效果如何。近年来,针对党中央关于供给侧结构性改革、国有企业改革三年行动、防范化解重大经营风险等一系列重大方针政策的贯彻落实情况进行深入审计,充分揭示企业在执行决策部署中存在的问题,坚决纠正落实过程中出现的偏差,切实推进中央重大决策部署全面落实。比如,在金融衍生品业务审计方面,我们近三年聚焦内部控制、风险控制设计和执行情况,以及衍生品业务开展情况等,着力揭示违规交易和风险失控问题,督促堵塞管理漏洞、完善风险防控措施,助力防范和化解重大衍生品交易风险。
严格落实党中央关于“国有企业、国有资本走到哪里,审计就跟进到哪里,不留死角”的要求,推进重大方针政策落实情况审计全覆盖。只要涉及民生政策及相关工作的,都要作为重要审计事项安排,纳入审计范围。2020年新冠肺炎疫情肆虐期间,党中央要求为中小企业减负。中国石化党组立即行动,要求各级子企业做好与中小企业有关的减租让利工作,并安排内部审计部门予以重点关注。内部审计积极跟进,围绕资产租赁、交易价格、租金支付等内容监督检查,督促各级子企业严格落实相关减免政策,不折不扣履行好中央企业的社会责任。
在审计全覆盖基础上,中国石化每年都集中优质审计资源,针对重点单位、重要领域和重大项目,开展政策跟踪专项审计。比如,通过安排清理拖欠民营企业账款、脱贫攻坚、“处僵治困”、研发投入、驻京办清理等相关专项审计,全面摸清政策落实的第一手资料和存在的风险隐患,推动审计整改和优化完善工作,确保中央决策部署不折不扣地贯彻执行。
我们认为从国有企业的本质属性看,开展内部审计与接受国家审计的目标是一致的,都是为了促进国有企业做强做优做大和国有资本保值增值。我们真心诚意地欢迎和接受国家审计的指导和监督,并全力做好相关配合工作。
2020年,审计署对中国石化原主要负责人开展经济责任审计。公司党组高度重视,由党组书记挂帅,成立专门的领导小组,要求各部门、各企业真实完整地提供资料,不折不扣地开通相关信息系统,实事求是地解释说明,相关配合工作获得了审计组高度认可。2018年以来,审计署企业审计二局负责对中国石化开展日常监督。我们邀请企业审计二局负责同志参加公司相关会议,针对部分专业问题及时请教,达到了规范管理、防范风险的良好效果。
同时,集团内部审计发挥“离得近、看得清”的独特优势,将内部审计视为国家审计职能的补充和延伸。内部审计部门作为公司的职能部门,对公司的目标任务、部门职责、管理制度、工作流程、生产经营等情况更为熟悉,能够及时准确地发现公司存在的风险隐患和管理问题,并提出具有针对性的整改建议。
发挥内部审计与国家审计监督合力,还要加强内部审计向上级监管部门的沟通汇报。我们主动向审计署、国务院国资委等上级监管部门汇报内部审计工作开展情况,及时请示报告重大事项;主动共享内部审计成果,避免重复审计,并借势借力抓好问题整改,与国家审计形成齐抓共管的监督合力;主动寻求指导帮助,充分学习借鉴国家审计在工作思路、队伍建设、技术方法等方面的经验做法,助推内部审计与国家审计协同发力。
对新时代新阶段的审计工作,我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神,充分发挥审计监督职责,切实发挥常态化“经济体检”作用,推动党中央、国务院决策部署不折不扣地落实到中国石化高质量发展工作中。
坚持政治强审。树立“在经济领域为党工作”的理念,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,善于从政治上看问题,把握政治大局,不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力,推动党的路线方针政策和各项决策部署落实落地。
坚持科技强审。全面提升审计信息化建设和应用水平,加快推进“业审融合”大数据审计平台建设,探索通过人工智能等方式提升审计监督效能,实现事后审计向事前事中审计转变。希望到“十四五”末期,中国石化内部审计工作基本实现数字化、网络化和智能化。
坚持人才强审。按照习近平总书记提出的“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”重要要求,进一步加强内部审计队伍建设,配齐配强内部审计人员。强化“发现问题是天职、发现不了问题是失职、发现问题不报告是渎职”理念,打造一支政治过硬、业务精通,敢于监督、善于监督的新时代内部审计队伍。
坚持成果强审。用好审计成果,对审计揭示的问题,坚持立行立改,举一反三,推动公司发展和管理整体上水平。同时,将审计发现的问题与巡视巡察工作共享,共同推动问题解决,更好发挥审计成果的作用。
当前,公司党组提出审计工作在央企“站排头、争第一”的总目标,确保以高质量审计工作为公司构建“一基两翼三新”产业格局、打造世界领先洁净能源化工公司保驾护航。我们对公司的审计工作充满期待!