知识产权 – Page 18 – 道伽会计事务所

很多人以为公司注册完成就什么都不用管了，然后就可以正常开展运营了，其实在拿到营业执照后，还有一些工作是需要做的 1、税务登记注册公司后，税务登记必须在公司注册一个月内完成。包括增值税、企业所得税、个人所得税等。根据不同的业务性质和行业类型，所需要的税务登记也有所不同。 2、办理银行账户注册公司后，你需要选择一家银行办理公司银行账户，以便日后的资金结算和税务缴纳等。银行账户办理需要提供公司的营业执照、税务登记证等材料。 3、社保公积金开户公司注册完成后，需要在30天内到到公司所属地社保局开设公司社保账户,以及签定社保自动缴纳扣费协议。办完以后，社保的有关费用会在缴纳社保时自动从银行基本户里扣减。 4、记账报税公司成立后一个月起，需要按照税务局的要求按月按周期来进行业务的相关的申报。比如个人所得税是按月申报，增值税、附加税，还有企业的所得税。小规模都是按照季度来进行申报的。 5、工商年报每年1月1日至6月30日，应当报送上一年度报告，内容包括公司基本情况简介、主要财务数据和指标、股本变动及股东情况等。

关于“数电票”

“数电”票，全称全面数字化的电子发票。相信你也多少听说了些吧？那么什么是“数电票”呢？小编用一篇文章为大家介绍到位财税专家为您解答日后影响工作生活的问题 “数电”票是依托可信身份体系和电子发票服务平台；以去介质、去版式、标签化、要素化、授信制、赋码制为基本特征；覆盖全领域、全环节、全要素的全新发票。与纸质发票具有同等法律效力。数电票有什么创新亮点？去介质纳税人不再需要预先领取专用税控设备（金税盘、税控盘、税务UK等)。通过网络可信身份等新技术手段，实现“认人不认盘”。去版式 “数电”票可以选择以数据电文形式交付，破除PDF、OFD等特定版式要求，降低发票使用成本，提升纳税人用票的便利度和获得感。 “数电”票票样根据不同业务进行差异化展示，为纳税人提供更优质的个性化服务。实现“开具即交付”。标签化通过标签实现了对电子发票功能、状态、用途的具体分类。一是改变当前发票票种的繁杂状况，二是实时归集发票流转状态。要素化发票要素是发票记载的具体内容，是构成电子发票信息的基本数据项。授信制依托动态“信用+风险”的体系，结合纳税人生产经营、开票和申报行为，自动为纳税人赋予可开具发票总金额的信用额度并动态调整。实现“开票零前置”。赋码制通过信息系统在发票开具时自动赋予每张发票唯一编码的赋码机制。实现“赋码即开具”。数电票通过标签管理将多个票种集成归并为单一票种。无需申领税控设备无需票种核定、最高开票限额审批智能授信赋予、自动定向交付实现全国统一赋码 “纸电”发票仍然具有多个票种。减少了发票印制和存储环节领用、发售、开具、限额、缴销等沿用纸质发票管理模式纸质发票具有增值税专用发票、增值税普通发票、通用机打发票、通用定额发票等多个票种纳税人向税务机关申请领用其中增值税发票依托专用税控设备等介质开具体区别一、管理方式不同 “纸电”发票，纳税人开业后，需要先申领专用税控设备，并进行最高开票限额审批、票种核定，发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，纳税人需要依申请才能对发票增版增量，是纸质发票管理模式下的电子化。 “数电”票，纳税人开业后，无需申领专用税控设备和进行票种核定、信息系统自动赋予开具额度，并根据纳税人行为动态调整发票额度，按照全新管理流程，实现开业即可开票。二、发票交付手段不同 “纸电”发票开具后，需要通过发票版式文件进行交付。开票方将发票版式文件通过邮件、短信等方式交付给受票方；受票方人工下载、打印后，仍需对发票的版式文件进行归集、整理、入账等操作。 “数电”票开具后，发票数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，便利交付入账，减少人工收发。同时，依托税务数字账户，纳税人可对全量发票数据进行自动归集，发票数据使用更高效便捷。三、发票生态不同 “纸电”发票，税务部门的管理手段主要是通过专用税控设备“控票”，发票平台功能较为单一，发票开具、交付、勾选、查验等平台互相独立。 “数电”票推行后，从“控票”向“控事”转变，平台功能从单一向开放生态体系转变，纳税人可享受“一站式”服务，“数电”票的开具、交付、勾选、查验等应用深度融合。税务总局制定发布相关标准，并向社会公众公开。作为纳税人，数电票对你有什么影响？一、领票流程更简化 1、“去介质” 纳税人不再需要预先领取专用税控设备。 2、“赋码制” 取消特定发票号段申领，发票信息生成后，系统自动分配唯一的发票号码。 3、“授信制” 自动为纳税人赋予开票总额度，实现开票“零前置”。 […]

关于代理记账，创业者应该知道的几件事

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。一般纳税人是指纳税人同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额时，如何确定?举以下例子，假设某商业批发企业兼营应税服务项目，批发零售年销售额85万元，应税服务销售额400万元，由于应税货物达到85万。认定为一般纳税人。记账就是会计根据企业的流水和票据，把企业的收支做成账目，并申报给税务局。根据相关法律法规，领取营业执照后十五天内要设置账本。那么代理记账中，主要有哪些工作？代理记账是干什么的？ 1、什么是代理记账？代理记账是指将会计核算、记账、报税等一系列工作委托给专业的记账公司。公司仅设出纳员负责日常货币收支及财产保管。 2、代理记账合法吗？《会计法》第三十六条明确规定：“各单位应当根据会计业务的需要设立会计机构，或者在有关机构设置会计人员，指定会计监督人；会计代理记账业务的中介机构。” 财政部《办法》规定：凡不具备配备专职会计人员条件的经济组织、应当开立账户的个体工商户工商户等，应当委托代理记账机构、会计机构进行会计核算。企业或者其他社会咨询服务机构依照本办法的规定办理会计核算。会计业务。记账代理公司需要通过国家相关的会计法律才能成立。代理记账单位经财政局审核颁发代理记账许可证（会计师事务所除外）。每年进行审计以确保代理记账机构的合法性。 3、代理记账的优势？企业最重要的是合理使用资金，实现效益最大化。专业及时的代理记账是初创企业合理运用资金的最佳选择。您可以享受专业的财税问题，而无需花费大量资金和公司现场资源来支持会计团队，造成不必要的公司资源损失。第一点：省钱，降低企业成本。企业聘请会计人员，除了支付工资外，还要缴纳五险一金，每年的费用至少在5万元以上。找代理机构，只需要支付专职会计师记账费的十分之一，甚至更少。代理记账费用是根据企业的工作量收取的，费用会低很多。每年几千元就可以完成。

在网上开店需要营业执照吗

如今，许多创业者或实体店老板都喜欢在网络平台上开店售货。尤其在疫情的环境下，顾客热衷于网上购物和线下拆快递，已经越来越少人愿意花时间出门“血拼”了。网店已成为商家的卖货途径，也成为了顾客的选货天堂。但有多少网店在合法营业呢？根据《网络交易监督管理办法》第八条规定，网络交易经营者不得违反法律、法规、国务院决定的规定，从事无证无照经营。除《中华人民共和国电子商务法》第十条规定的不需要进行登记的情形外，网络交易经营者应当依法办理营业执照。个人通过网络从事保洁、洗涤、缝纫、理发、搬家、配制钥匙、管道疏通、家电家具修理修配等依法无须取得许可的便民劳务活动，依照《中华人民共和国电子商务法》第十条的规定不需要办理营业执照。个人从事网络交易活动，年交易额累计不超过10万元的，依照《中华人民共和国电子商务法》第十条的规定不需要进行登记。同一经营者在同一平台或者不同平台开设多家网店的，各网店交易额合并计算。个人从事的零星小额交易须依法取得行政许可的，应当依法办理营业执照。办理电商营业执照所需操作流程 1、注册资料需要提前准备企业名称、经营范围、注册资金、投资人信息、注册地址等资料; 2、企业名称企业名称满足公司起名规则的同时需要多准备几个，而且公司在核名之前需要先审查一遍是否有名称已经被使用过，去掉重复之后在提交审核 3、递交资料名称审核通过之后，注册资料需要递交当地工商局进行审核; 4、领取营业执照审核通过之后，需要预约当天领取营业执照正，副本; 现在开网店确实是需要营业执照的，个人也是可以去申请个体户的营业执照的，在很早前开网店确实是不需要的，但是现在网店都越来越规范了，所以要求有营业执照，想要开网店的商家需要提前去申请执照哦。

企业注销难到底“难”在哪里呢？

创业苦、创业累、创业难，但注销公司更难！不论是税务还是工商，注销要比注册麻烦十倍以上！绝对不是你想象中的填几张表，盖几个章那么容易！各种工商税务单位跑断腿、吃闭门羹、流程杂乱、还要交巨额罚金…… 注销到底难在哪里？？ 1准备资料太多！注销公司很少有一遍就能成功的，为什么这样说，因为每个公司或多或少都有点“问题（你懂的~）”！很多代办同事听到是“注销业务”都会下意识地皱起眉头…因为实在是太麻烦了。社会反映“注销难”主要集中在提交材料繁多、办事流程复杂、全程耗时较长等方面，还有企业反映缺乏办事指南，“一次性告知”制度落实不到位等问题。我们分析认为，企业“注销难”的主要原因，一是企业经营通常会形成较为复杂的债权债务关系，客观上导致注销程序相对复杂。商事制度改革以后，企业进入市场的速度大大提高，但注销作为企业退出市场的最后一道手续，涉及众多债权人和方方面面的利益，其流程和环节势必要比企业设立负责，很多企业对此也预期不足；二是随着社会诚信体系不断完善，受到部门联合惩戒限制的大量“非正常户”企业需要花费较多时间解决遗留问题，造成了其自身注销环节多、耗时长；同时，部门间协同联动不足，缺少注销工作指引和针对特殊情况的解决方案，导致企业多次往返跑。注册=造一张白纸注销=把一张乱七八糟的纸在不伤纸的情况下复原详细聊一聊注销要比注册更贵的主要原因： 1、注销流程比注册更复杂营业执照注销无法在线完成，需要人员至少跑三次窗口，一般步骤如下：第一步：15天内向原税务登记机关申报办理注销税务登记; 第二步：在国家企业信用信息系统进行注销公示; 第三步：45天之内公示无异议就可以到工商局注销营业执照; 第四步：到开户行注销银行账号。这还仅仅是针对财务税务简单的公司，要是公司税务有罚款等情况，那么仅仅注销税务这一步都会复杂好几倍。 2、办理时间更长营业执照注销算上办理、公示等步骤，历时需要2个月左右。如果原公司财务账目复杂，那注销所需的时间就无法估量了。 3、注销时需要查账营业执照注销时，需要将以往没有清缴的税务、社保等费用全部缴清，并且税务注销时，需要提供公司近三年的账本、会计凭证、财务报表。如果营业执照不注销，仍需每个月进行纳税申报，每年进行工商年报，否则将被列入异常经营，甚至被吊销营业执照，进而影响法人征信。因此，如果公司或者店铺不再经营了，那还是应该将营业执照注销。最后简单地说：注册公司只是在起名、地址上麻烦了一些，准备好资料是可以直接网上申报，3到5天就可以拿到营业执照了但是注销可就不一样了，最重要的是税务注销，要查发票、报表、账簿的，才能拿到清税证明，在工商网上公示，然后准备注销的资料依次销毁许可证、执照、银行账户、社保、公章心好累，不注销不行吗？不正常注销，小心被工商局吊销！别把吊销不当回事儿，吊销是一种行政处罚！如果企业是被吊销的，那么法定代表人要受到任职限制，且该企业名称也将被禁用！这后果您能承担吗？如果是长时间不运营，长时间欠税，有各种工商税务疑难杂症的公司，想要注销，更是比登天还难！很多规模小的代理公司，缺少专业且有经验的业务员，很难跟进这么长周期的事务。再加上注销之前不免要处理补账、补税、处理各类工商、税务变更等事项，可不是一般的费事。

开网店必须注册商标吗？

随着电商的迅速发展，越来越多的人开始考虑开网店。在开设电商平台时，许多人会问一个问题：开网店必须注册商标吗？今天我们将深入探讨这个问题。开网店是否需要注册商标的要求因情况而异。以淘宝和天猫为例。目前，淘宝还没有要求必须注册自己的商标，但是天猫已经需要有自己的注册商标。如果店铺是自己的品牌，商家必须注册商标;如果是代理品牌，那么商家无需注册商标。对于代理知名品牌的商品，一般需要该品牌的授权文件提供给淘宝。只有天猫会要求商标注册。 1.而对于旗舰店、专卖店等自己注册的商标，商家必须注册商标 2.然而，目前淘宝还没有要求必须注册自己的商标，但是天猫已经需要有自己的注册商标。 3.因此，开网店是否需要注册商标取决于具体情况。但在开网店初期，各个网站也会有相关的卖家提醒，会告诉你要及时的进行注册商标，因为只有注册了商标之后，才会受到相关的法律保护。商标对于一个商家而言，是无形资产。在经过一段时间的运营以后，积累了一定的名声。如果不注册的话，很有可能被恶意卖家直接使用或抢注，窃取你的运营成果。万一有假冒伪劣产品的出现，那么对你简直是致命性打击，你的努力就会功亏一篑。而且，注册商标的好处有很多: 首先，商标可以帮助网店建立品牌形象。在电商竞争激烈的市场环境中，建立一个具有品牌价值的网店可以帮助网店脱颖而出，并获得更多的客户资源。其次，商标可以保护网店的知识产权。如果网店没有注册商标，其他商家可以利用类似商标来冒充自己的网店，损害自己的商业利益。最后，商标还可以为网店带来更多的商业机会。拥有注册商标的网店可以通过授权、特许经营等方式将品牌推向更广泛的市场，从而获得更多的商业机会和收益。具体来说： 1.区分产品或服务来源的作用; 2.具有标示商品质量的作用; 3.具有一定的广告宣传作用; 4.具有商品选购的指导作用。总的来说，开网店不一定需要注册商标，但是注册商标可以为自己的网店带来很多好处。如果您有足够的经济和时间资源，不妨考虑为自己的网店注册商标，以建立品牌形象，保护知识产权，获得更多的商业机会。

什么是一般纳税人？它跟小规模有什么区别？

今天遇到个客户问我：什么是一般纳税人？我挺纳闷，做老板的会不知道一般纳税人和小规模吗？后面发现，可能就是太常见了，所以大家都忽略了它。那我今天就来说一下什么是一般纳税人、它跟小规模又有什么区别？一、什么是一般纳税人？一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过国务院财政、税务主管部门规定小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。也就是纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。二、那它跟小规模有什么区别呢？ 1.申请方式不同; 2.增值税税率不同，一般纳税人增值税税率是13%、9%以及6%，小规模纳税人征收率是3%; 3.增值税计算方法不同; 4.税收优惠不同。现在我们都知道，小规模纳税人在企业的销售额达到一定标准后即可成为一般纳税人，而小规模纳税人和一般纳税人的区别主要在于使用的发票不同，应交税金的计算方法不同，税率也不同。因此纳税人一定要注意区分自己属于哪种纳税人，防止触犯法律。三、纳税人的认定标准： 1.增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 2.年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。如1：主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。如2：主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。纳税人需符合的条件：1、有固定的生产经营场所；2、能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿；3、根据合法、有效凭证核算，能够提供准确的税务资料。

建议收藏！建筑企业缺少成本票怎么办？

建筑业往往缺乏成本发票。在日常经营中，不可避免地会出现一些商家无法获得发票的情况。这些费用无法获得成本发票，导致公司面临巨大的税收压力。该如何解决建筑企业缺少成本票的这个问题？在目前的金税四期的监督下，建筑业需要用合规的方法来解决高税收压力的问题。建筑行业的涉税问题很广泛，纳税情况也相对复杂，建议主要通过以下三种方法解决：建筑行业的税务问题很宽泛，纳税的情况也很复杂，梅梅根据税筹经验，建议企业可以通过税收洼地，合理解决这个问题。因为税收洼地，大家可能多少都有了解，就是税收优惠园区，通常是税率低或者有企业可以享受的税收优惠政策，解决企业或多或少存在的税务问题，缓解税负压力。建筑行业的话，可以适用的税收洼地优惠就主要是三种形式：有限公司返税个人独资企业核定征收自然人代开一、有限公司返税这种操作的模式就主要是，企业通过“业务分包”的形式操作节税。若主体企业增值税税收负担重，成本票、进项票欠缺，所得税税收压力也很大，那么就可以先在税收洼地注册有限公司，把利润高的部分业务转接给税收洼地成立的有限公司。税收洼地的这家有限公司正常承接业务，正常经营、正常纳税，只要是在当地缴纳税款，当地政府就会对企业进行税收奖励返还。税收奖励返还的主要内容就是：在增值税、企业所得税的地方留存部分的基础上，进行70%-90%比例的税收返还，一是对企业纳税的奖励；同时也是缓解企业的税负压力和减轻企业运营成本，以期待企业做大做强，后期为政府提供更多的税收收入。此外，当地为了方便企业享用税收优惠政策，企业无需在当地实体办公，注册办理、工商登记、税务报道等问题均有专员代办。注册地址由园区免费提供，企业只需正常进行业务开展和纳税即可享受当地的财政扶持。二、成立个人独资企业核定征收通常情况下，建筑公司的劳务费部分是刚需，包工头是提供不了相应发票的，那如果不能够列人员工资的话就很麻烦，企业会多缴纳很大一部分税收。面对这种问题，企业就可以在能够申请核定征收的税收优惠园区注册个人独资企业，用包工头的身份成立个独，申请核定征收，所得税税率才0.5%-2.1%，综合税率也不过0.5%-3.16%。包工头完税后就能很快再分给农民工了，何乐而不为呢？三、自然人代开现在梅梅所在平台，很多地方都可以自然人代开，诸如湖南、湖北、山东等地。很多建筑企业在支付包工头工程款时，就可以通过包工头申请自然人代开的方式进行操作。自然人代开，综合税负率只有2.5%-3%，完税后还会附有完税凭证。无需注册和汇算清缴，只需要提供成本发票，支付方直接入账就可以，方便快捷。梅梅所述以上的三种操作方式都可以解决建筑行业缺少成本发票所致的税负问题，尤其是建筑材料、沙石等行业，在今年小规模纳税人增值税减免的优惠政策下，节税力度更大，故税收负担重的企业可以着手，直接对接税收优惠园区的政策，助力企业合理合规合法税务筹划。 1.自然人代开政策企业与个人发生业务往来没有办法获得相应发票的问题，可以让个人到税收优惠园区进行代开，个税核定税率为0.5%-1.5%，综合税率在3%左右。 2.注册个人独资企业或者个体工商户，申请核定征收政策建筑企业可以在园区注册个人独资企业或者个体工商户，申请核定征收，个税核定税率为0.5%-1%，综合税率在2.56%左右。个人独资企业和个体工商户免缴企业所得税和分红税。以上都可以合理解决建筑企业缺少成本导致所得税高的问题，金税四期环境下，企业的经营还是税务筹划都要合法合规！

营业执照被吊销有哪些后果？