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合规从公司转钱的9种情况!另外,个人账户进账5万以上就会被查是真的吗?

如果没有合理的理由,把公司账户上的资金转移到个人户时,可能会被怀疑存在偷逃税款、逃避债务等违法行为,甚至有公司因为个人账户大额资金往来,上市被叫停!

更有传言,个人账户只要收到5万以上转账就会被税务部门重点关注!真的是这样吗?所有的公转私都是不合规的吗?

01

个人账户往来异常

公司上市被叫停

个人账户大额资金往来很危险,如果不合规,一旦被稽查到就是大问题。曾经就有某公司因为员工个人账户存在与客户大额资金往来被叫停上市。

微信图片_20231201132209.png

该公司上市在最后一刻被终止,其主要原因是证监会今年3月份对其启动的现场检查。

检查中发现:该公司部分员工的银行账户资金流水金额较大,且与公司主要管理人员、其他员工、部分供应商及客户相关人员存在大额资金往来。

⭐1、前员工王某银行卡流水显示,2016年11月至2017年6月期间,收到个人资金转入流水共2.52亿元,向主要管理人员及部分其他员工转出约0.29亿元,向部分供应商、客户相关人员转出约0.45亿元。

⭐2、该公司部分原材料销售业务客户的回款实际来自江西某实业公司。江西某实业公司与该公司部分委外加工商存在大额资金往来。经检查,江西某实业公司,系该公司实际控制人曾控制的企业。

⭐3、该公司部分客户的实际控制人曾在该公司的关联企业任职,部分客户的实际控制人在较长期限内定期定额向多名该公司员工转账。

⭐4、该公司主要管理人员的配偶与该公司主要委外加工商及产品供应商相关人员存在较多资金往来。

所以,利用私人账户来收支款项,风险巨大,不仅影响企业发展,还可能会被稽查,面临巨额罚款!

02

个人账户进账5万

就会被监控?

一直以来都有一个说法:只要个人账户进账5万以上,就会被税务机关重点监控。真的吗?

微信图片_20231201132212.png

所谓的关于5万元的标准,其实出自于央行的相关政策:

2021年1月末,央行、银保监会、证监会等三部门联合发布《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》:“个人到银行存取现金超过5万元,需要核实身份,登记资金来源和用途。”但很快该政策便暂缓施行。

另外,中国人民银行发布了《关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》(银发[2018]125号)中第三条,加强向个人银行结算账户转账管理中也提到:

企业基本存款账户向个人银行结算账户支付款项超出限额的,应当向银行出具付款凭据。无法提供付款凭据,或者提供的凭据无法说明付款用途的真实性和合法性的,银行应当拒绝办理

这里并未提到公转私有5万元的限制。因此,对于公转私5万元以上的会被税务局重点监控的说法,也是没有政策依据的!

银行会主动传递公司信息吗?

税收征管法有相关规定:

微信图片_20231201132216.png

也就是说,目前银行或者金融机构对于税务方面,应当履行如下义务:

一、银行账户登录税务登记号码;

二、依据通知配合税务机关检查。

因此,目前尚无某个具体法律或者文件,要求银行或者金融机构将开户主体(包括单位或者自然人)转账信息主动向税务机关传递或者报告。

03

这9种合规的情况

放心大胆地转!

说完了私户收款,再来看看公转私的问题。

很多老板都不明白:“公司是我自己开的,公司的钱不就是我的钱吗?我从公司转点钱还会被查?”

这就涉及到一个分红的概念:

根据税法规定,老板从公司拿钱一般按分红处理,也就是说缴纳完企业所得税后,还需要按20%缴纳个人所得税,如果不缴纳,就相当于偷税漏税。

那么,有没有合规的公转私呢?有!

01

发工资

公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上,且公司已经依法履行了代扣个税的义务。

02

员工差旅费报销

公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金,出差回来后实报实销、多退少补。

注意:留存证明差旅费真实性的相关证明材料(包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等)

03

股东的税后分红

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人,且已代扣代缴了20%的个税。

04

个人独资企业的利润分配

个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

05

支付个人劳务报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬,且已经代扣代缴了个税。

06

归还个人借款

公司通过对公账户转入股东个人卡中,用以偿还之前公司向个人的借款。

风险提示:公司长期借股东钱未还,有账外资金回流的嫌疑,一旦被稽查,就可能会怀疑是否存在无票收入等违法行为,风险巨大。

07

向个人采购

公司向个人采购物资,且取得了税务局代开的发票,这种情况下,公司把钱转给采购的个人是合法的。

注意:要索要发票、留存合同协议等相关证明。

08

向个人支付赔偿金

通过公司向个人支付违约金、赔偿金,这种情况下,公司把钱转给个人是允许的。

注意:要留存好相关的证明材料。

09

公司向个人房东转房租款

公司租个人房屋用于办公,每月向个人房东支付房租款,这种情况是允许的。

注意:如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中,水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据,以及本公司付款有关证明。

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