避坑！向个人开票常见风险事项，会计必须知道！

在实际中，个人消费者对于索要发票的认知比较浅，遇到提供发票时，才会去索取。若在交易前，没提前跟商家沟通，谈好开票事项，就会按约定取得发票；若是交易后，再去索要，就会遇到拒开等原因。这时候，消费者的你，该如何维护自身权益？

对于商家来说，给个人消费者开什么样发票，何时开票，不开发票又会有什么风险，开票时需要注意什么风险？导致实际中，最为常见的风险问题。今天，一一全讲给你学习～

个人发票是指哪些？

发票，是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营业务的，开具和收取的收付款凭证。是会计审核的原始凭证，也是审计局、税局等执法检查的重要依据。

个人，是指个体工商户和其他个人的统称，是依法律或行政法规而成为纳税义务人的个人。

注意：个体工商户与个体经营者并无不同，都含从事商品经营或者营利性服务的个人，而其他个人则包括不从事商品经营或者营利性服务的。

个人发票是否应当开票？

在日常中，商家是否必须给个人消费者开票呢？再或者遇到商家打折时，以特价为由，不开票是否合理的？

这里就得记住，开票的要点，只要商家发生经营业务的，无论是对个人还是企业，都应按规定开票，而不能以各种折扣等为由，不得开票。

开具个人发票有限定时间？

最为常见的问题：商家以各种理由，与个人消费后不给开票，过段时间索要是否还能开票？甚至出现，有的企业规定开票的有效期，是否合理的？

商家必须在发生经营业务确认收入时开票，就如餐厅消费后，应立即给消费者开票；商场超市购物后也应立即开具发票，对于当时未开具发票的，相关税法并未免除开具发票的义务，对于有些企业规定的发票开具时限并不符合相关税法规定的。

注意：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认收入时开票。未发生经营业务一律不准开具发票。

个人是否索要发票？有什么用？

日常中，若个人不报销的话，也不会索要发票的。有的商家也会对那些不索要发票的给出一些优惠举措，那个人是否索要，要了有什么用？不要又有什么风险？

一般情况下，个人消费商品、接受服务及从事其他经营活动而支付的，应当向收款方取得发票。

个人索要发票用于协税护税。在当今的“以票控税”的金税三期管理体系中，通过发票管理，强化纳税人的依法纳税的意识。因此，个人消费后，应当索要发票，履行协税护税。

如今，发票电子化，从2020年12月2日起，新办企业实施电子专票后，电子发票已步入全面推广使用，只要提供消费者名字和收件邮箱，商家就可将电子发票转到个人邮箱，越来越方便了消费者索要的发票了。

此外，这是消费者最为利的是，发票可证明消费者消费的重要凭据，如果消费者购买商品或接受劳务有质量问题，可凭票要求退换货或索赔。

个人发票可取专票？

对于消费者处于生产流的终端，也是增值税的实际承担者。因此，不应出现转嫁的问题。所以抵扣增值税缓解应当不存在。

因此，消费者购买商品或劳务服务时，对应纳税人不能开具专票，这样可避免增值税专用发票的滥用，节省成本，同时也可以减少增值税专用发票违法行为的发生。

由于个人是不需要抵扣进项，也没必要索取专票。因此，只能开具各类增值税普通发票即可。

个人发票开与不开或未按时开票的风险点

1、开具个人发票——不得虚开发票

虚开，对于纳税人并不陌生。年年提，月月提，日日提！即使税局对发票管理严控的管理，仍然出现那些装空子的纳税人存在。

根据《发票管理办法》第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

1）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

2）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

3）)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

因此，虚开是很常见的一种发票违法行为，为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，都属于虚开。那就会出现，商家常常问道“发票开什么内容”，“给谁开票？”

实务中这些情形太常见，商家经常问“发票想开什么内容?”，“发票开给谁?”按规定那就是买什么就开什么，谁消费付款就开给谁。

温馨提醒：根据《发票管理办法》第三十七条规定：

违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2、不开具发票风险点

（1）应开未开要被罚款：如果未开具发票，税务机关可责令改正，可处1万元以下的罚款；

（2）纳税信用评价将被扣分，税务机关责令期限未改正的，企业的纳税信用评价时将扣5分。

3、未按时开票风险点

（1）未按时开票也属于未按规定开票，税局可责令改正，可处1万元以下的罚款；

（2）后期补开票系统比对不符。目前一般纳税人对于当期申报“未开票收入”后期补开发票申报方式主要有两种，一是发生未开票收入时，通过未开具发票栏申报，后期开票再通过未开票发票栏负数申报；二是发生未开票收入时，通过未开具发票栏申报，后期开票再通过抵减开票栏销售额方式申报。

商家不给开个人发票怎么办？

无论当事人是否约定一方开票的义务，双方都应按照相关规定开具、使用及取得发发票，未按规定开票，对于开票方风险很大，开票方拒绝开票或以各种理由拖延开票的，可事先与销售方沟通，说明未按规定开票相关风险，若仍然无效，则可向税局举报。

附举报途径：

1)可到税局上门举报；

2)拨打当地税务局12366税务热线举报。

根据《税收征收管理法》第十三条规定：

任何单位和个人都有权检举违反税收法律、行政法规的行为。收到检举的机关和负责查处的机关应当为检举人保密。税务机关应当按照规定对检举人给予奖励。