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“数字+整改”:驱动“下半篇文章”提质增效

浙江省审计厅深入贯彻习近平总书记关于“以数字化改革助力政府职能转变”的重要指示精神,坚持以“党建统领、数字赋能、审计整改”三位一体驱动审计创新,通过加快推进“七张问题清单”之一的“重大审计问题清单”应用和审计整改一体化智能管理系统建设,提升审计整改质效。省审计厅参与省委“‘七张问题清单’应用”建设,荣获2021年度浙江省改革突破奖金奖。

突出“三个对标”

全力谋划审计整改创新路径

浙江省审计厅深刻领会省委“七张问题清单”是构建党建统领整体智治体系的一项创造性机制、牵引性举措、突破性抓手,构建了审计数字化改革“1+N+2”体系架构,审计整改一体化智能管理系统承担先行先试的任务,被纳入全省重大改革(重大应用)“一本账S1”。

强化系统思维,对标党建统领整体智治体系。省审计厅主要领导担任厅数字化改革领导小组组长,分管领导任专班组长,明确“专班+专人”,聚焦“热点+难点”,实行“督促+督查”,系统谋划“重大审计问题清单”如何切入、整改如何创新、管控如何量化、功能如何集成等关键问题,推动“问题发现、任务分解、整改跟踪、办结销号、验收确认、立体评价、回头看”等流程重塑,建成清单“驾驶舱”,涵盖四个综合分析场景、一个过程管控场景、一个区域治理评价场景、四个示范警示场景。每季度形成重大审计问题清单综合分析报告,通过对问题产生原因及风险研判,构建以党建工作统领问题解决、以问题解决强化党建工作的良性循环,实现审计整改具象化、可量化、可评价。

着眼由治到防,对标常态化“经济体检”功能。针对以往整改以项目、业务部门为单位,材料报送分散、综合分析难的状况,坚持“小切口、大场景”,推动问题全量归集、全库智能分析、整改多跨协同、全链闭环管控。整改系统上线后,审计署审计浙江发现的问题、省市县三级审计机关发现的问题,以及这些问题的整改情况,全部归集到同一数据库。利用整改数据,加强对违反财经纪律、政府债务风险、金融风险等三大重点领域问题的综合研判,为党委、政府决策提供有力的数据支撑。

实现数字赋能,对标多跨协同联动贯通整改需求。审计整改受到省委、省人大和省政府的高度重视,不仅涉及各被审计单位,还涵盖省市县三级审计人员。浙江省审计厅统筹考量整改系统使用频次高、适用范围广等特点,突出其多维性和差异化,实现既要为省委、省人大和省政府提供更具价值的审计整改成果,又要增强与被审计单位的双向贯通,推进整改由线下人工“多次跑”转变为线上数据“实时传”,实现数据多跨协同、在线实时监督、整改综合研判,提高风险识别和预知能力。截至目前,整改系统已向“七张问题清单”应用推送全量审计问题2.7万余个。

打造“三项构建”

奋力攻坚审计整改重大应用

浙江省审计厅充分认识到数字化改革是单个突破到系统变革的整体重塑,在先行先试、勇于创新的同时,将目标定位于“一期”要满足管用好用、实战实效,“二期”要逐步探索实现智能化、智慧化。

“一池五指+场景”,全链条构建审计重大问题清单新应用。作为“重大审计问题清单”主管部门,浙江省审计厅探索问题生成“蓄水池”、多跨协同“中控室”、综合分析“测绘仪”、举一反三“议事厅”、重大风险“预警台”,为形成整体智治“管控力”提供审计支撑。一是建立问题发现和清单生成机制。根据“全量问题库—蓄水池—清单问题库—重点关注问题”分层级问题发现和推送机制,建立“一池二库”,即问题生成“落水池”和全量问题库、清单问题库,设置纳入重大审计问题清单库9类标准,明确主动被动、复发再发、风险等级认定等问题属性标签。二是建立问题整改验收确认机制。按照立行立改、分阶段整改、持续整改分类推进,并从整改时效、举一反三、多跨协同、认识提升4个维度赋分,通过整改牵头单位“自评”和省审计厅“他评”,确保整改验收和结果可靠。三是建立问题清单指数评价机制。以市县为主体建立清单指数,设置面上管控、主动发现问题、即知即改、整改到位、举一反三等5个维度指数,每月晾晒指数并呈现管控画像。四是建立清单“驾驶舱”十大场景。涵盖问题发现、过程管控、整改牵头单位、全量问题和清单问题总览、清单指数、问题分析、整改成效、整改示范案例、风险公告、省外关注等10个场景,每季度形成重大审计问题清单综合分析报告,通过分析问题产生原因、开展风险研判等,构建形成以党建工作统领问题解决、以问题解决强化党建工作的良性循环。图片

浙江省审计厅党组书记、厅长毛子荣(台上右一)在省委办公厅召开的党政机关整体智治“七张问题清单”应用贯通大会上作“重大审计问题清单”应用建设典型发言

“五跨六通九板块”,全覆盖构建审计整改管理新系统。为解决审计整改全貌不清、资料报送量大、人工统计繁杂、数据利用率不高等问题,并无缝对接“重大审计问题清单”,省审计厅开发建设审计整改一体化智能管理系统。一是五跨联动。统筹推进技术、业务与数据融合,提升审计整改跨层级、跨地域、跨系统、跨部门、跨业务的“五跨”联动水平。二是六类贯通。整改系统建设审计云侧、信创云侧子系统,实现与省委“七张问题清单”、被审计单位、省市县三级审计机关、“金审工程”三期、“浙政钉”、主管部门等内外贯通。三是一屏九览。系统“驾驶舱”一屏展示全量审计问题整改与“七张问题清单”蓄水池贯通、省本级整改工作报告、省本级项目整改、审计署及省本级项目涉及省级单位整改、审计署及省本级项目涉及市县整改、整改成效、整改趋势变动、省本级整改督查、省级单位内部审计项目整改等九大场景。四是智能分析。从项目、综合、问题多个维度,自动分析并推送频发问题,自动抓取实现风险研判,自动识别查找热点关注,并以金字塔形式直观展示该系统与“七张问题清单”贯通情况,以雷达图形象呈现问题高发风险研判场景,以气泡图具体反映全量问题库标签数居前十的热点审计场景。

“双核双链双闭环”,全方位构建审计整改长效新机制。一是对标对表,出台机制。起草关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见,提炼七项富有浙江特色的整改机制,并将“重大审计问题清单”典型做法固化形成制度,将党建统领、整体智治理念贯穿审计整改全过程。该意见由省委办公厅、省政府办公厅于2021年9月印发实施。二是上下贯通,强化闭环管控。一方面,以审计署对浙江开展审计、浙江省审计厅组织或实施的各类审计发现的问题为核心,形成从省委、省政府直至被审计单位为主体的整改落实责任链,由省委常委会会议、省政府常务会议专题研究部署,后续再专题听取整改情况的工作闭环;另一方面,以本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题为核心,形成从省人大常委会、省政府直至被审计单位为主体的整改落实责任链,由省政府向省人大常委会作审计整改工作报告、次年再报告未整改到位问题整改情况的工作闭环。三是多方联动,深化整改合力。省审计厅出具每份审计报告,均附责任、目标、时限和成效等“六合一整改清单”,并与省委督查室、省政府督查室、省人大财经委及行业主管部门建立联动督查工作机制。四是内外共享,优化成果运用。将审计整改纳入法治浙江、法治政府、省政府部门绩效考核,2021年有四家省直单位及县级政府主要负责人因整改不力被上级领导约谈问责。2017至2021年,浙江年度审计工作报告反映问题金额整改率从93%提升至99.83%。

聚焦“三个有效”

合力形成审计整改硬核成果

浙江省审计厅高度重视数字化改革的实战实效,以重大需求为突破口,厘清堵点难点,驱动审计整改在数字化改革的赛道上跑出加速度。

“党建+整改”,有效强化党对审计整改工作的全面领导。一是增强了“除险保安”能力。重大审计问题清单应用机制切实增强了市县党委和省级部门党委(党组)主动发现问题的敏锐度。为及时管控与防范问题发生,将整改不力问题列入清单“风险公告”滚动栏予以警示,有效引导“整改一个问题、固化一项机制、完善一项制度、治理一个领域”。二是推动了稳进提质成效。每月发布管控力指数榜单,以此检验市县党委和省级部门党委(党组)抓党建、管全局的能力和水平,衡量党政“一把手”政治判断力、政治领悟力和政治执行力。在省级重大审计查出问题中,已有10个审计整改案例入选“七张问题清单”示范榜,彰显了加强党对审计整改工作领导的优势和成效。

“闭环+预警”,有效保障重大决策部署落地。一是打通“做了”到“做成”的“最后一公里”。全面掌握各类审计发现问题的整改情况,既严防小问题变为大风险,又由上至下督促问题整改到位。如审计发现部分国家考核断面水质下降问题的整改,成为首个入驻“七张问题清单”总览示范榜的典型,有效解决了重点工作推进难点、重大任务完成堵点、重点资金使用卡点、重要民生保障痛点。二是实现“发现—反馈—整改—共享”闭环机制。建立协同整改反馈机制,在销号、督查、考核、奖惩、公告、问责等方面聚合专业力量。如某区主动探索区域综合整治工作,完成粮食功能区高标准农田“非粮化”“非农化”整治优化17908亩,拨付整治优化政策处理费补助资金1.19亿元,有力推动中央和省委重大决策部署落地见效。

“智能+协同”,有效促进审计整改形成合力。一是从“要我改”转向“我要改”。凡纳入“重大审计问题清单”的问题均属较难整改的,各地各单位将其作为“一把手”工程,主动整改的积极性高涨,清单应用建立后已推动省级重大审计问题完成整改123个。二是从“单兵作战”转向“联合作战”。有些重大问题靠单个主体难以完成整改,清单应用建立后,“联合作战”格局加快形成。如针对审计发现的某重大科创项目创新发展省级专项资金结存12亿余元问题,省级多个部门联合当地协同处置,不仅盘活了该笔资金,还明确了资金今后使用管理方式,从源头上杜绝问题再发生。三是从“治已病”转向“防未病”。整改措施由原来仅在“点”上整改,向“面”上和机制制度层面整改转变。如某地通过完成23个审计发现问题的整改,推动制定和修订38项机制制度,并举一反三,拓展实施了22项整改举措。

数字赋能审计整改的浙江实践正在路上。事实证明,“数字+整改”耦合发力,必将助推审计做好“下半篇文章”,释放更优治理效能。

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