疫情已经持续三年了，大部分中小微企业步入资金流紧张等窘境，于是产生了大量融资的需求。银行贷款则成为了企业最为喜欢的融资方式，因为这种融资方式相对比较安全。本文主要讲述的是关于企业申请银行融资需要做哪些关于财务报表方面的准备工作。 01 什么是银行融资 银行融资是一种经济的行为。银行融资，是指银行根据国家政策按照一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定按一定的期限归还的一种经济行为。银行借助贷款这种方式将所集中的钱投放出去，从而满足企业对资金的需要量从而促进正常的生产运作。同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的财富积累。简单来说，银行融资就是以银行为中介的资金融通活动。银行融资属于一种间接融资，它是我国融资活动当中的主要形式。银行融资灵活多样，银行作为借贷双方的中介，可以提供不同的数量、不同的方式满足双方融资选择。 02 银行融资包含哪些种类 银行融资主要包含哪些种类呢？从贷款主体上来看包含企业贷款、个人贷款；从资金流动性上来看包含流动资金贷款、中长期流动资金贷款、固定资产贷款；从贷款时间上来看包含长期贷款、短期贷款；从贷款性质上来看包含信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 03 申请银行融资的基础流程 申请银行融资主要有哪些基础的流程呢？下文就来仔细说说。 第一步：做好贷款准备工作。 首先要有一个心理准备，做好贷款的提前规划与判断。 第二步：预估贷款的资金成本及确定贷款需求资本成本的计算。 贷款需求资金成本=资金筹集费用+资金占用费用资金成本率=资金成本总额 （即资金筹集费用+资金占用费）/所筹资金×100% 银行融资的资金成本计算银行融资费用有： 银行融资资金成本=利息费用+担保费+评审费+评估费及其他银行融资资金成本率=（利息费用+担保费+评审费+评估费及其他）/实际贷款金额/贷款年限 第三步：选择合适的贷款银行 第四步：提交贷款申请资料给银行及担保公司 根据资料内容和性质的不同，企业申请贷款资料分为企业基本情况资料、企业业务产品资料、企业财务状况资料、抵押物资料等。 第五步：银行及担保公司下户调查、上会审批。 下户调查的主要内容包括资料审查、现场勘察、企业访谈等。主要包括资料审查、现场勘察、企业访谈。 第六步：签署借款合同、担保合同、抵押合同等 借款合同、担保合同、抵押合同基本上都是固定格式，需要法定代表人本人签署，并盖公章。 第七步：抵押资产或担保公司出具担保函。 银行能接受的抵押物大致分为两类，一是有形财产，另外一种是无形财产。有形财产包括房屋、汽车、机器设备、原材料、产品等；无形财产包括专利权、有价证券（股票、债券、国库券、提单等）。这些抵押物一般都是被银行认可的。 第八步：银行发放贷款。 第九步：提交贷款使用凭证。 第十步：提交贷中报表。 第十一步：贷款按期归还后解押资产并出具还清证明。 第十二步：贷款是否续期。若贷款续期，则贷款续期的工作基本上与重新申请贷款的流程相同，唯一不同的是有的银行或担保公司对于续期的抵押资产可能不需要解押后再抵押。 04 企业财务报表准备工作 1.银行贷款的企业报表编制注意的指标 （1）一般银行要求借贷企业按季度提交财务报表及附注，包括资产负债表、利润表、现金流量表、附注。 其中：银行要求的资产负债表中部分项目的要求∶ ①货币资金与实际基本一致，即与企业基本户、一般户、老板的私人账户保持一致。 ②存货结构要列好明细并根据企业的实际情况编制； ③列明固定资产细分大类、原值、折旧、净值、变动幅度； ④借款资金科目的审查；短期借款一般指的是向所有金融机构的借款，个人借款一般反映在其他应付款； ⑤应交税费一般按照税金及附加及所得税费用金额填列，若银行必须要提供税票的话，可按实际缴纳来反映； ⑥现金流量表附表的财务费用科目填写的是非经营活动的财务费用。 2.优化指标 银行基本要求指标具备盈利性、可持续性、增长性。向银行贷款企业要把握好的以下的财务指标∶ （1）财务结构 ①净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。银行放款的话会特别关注净资产，投资人都不愿意投钱那么银行就更不愿意放款。） ②资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额×100%。（注意该比率不能过高也不能过低，具体看行业，比如工业制造业70%为正常值，最低不低于60%）。 （2）偿债能力 ①流动比率 流动比率=流动资产/流动负债×100%。 ②速动比率 速动比率=速动资产/流动负债×100%；速动比率一般为1，最低不低于0.8。 速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货 流动比率与速动比率差了可变现的速度。 ③担保比例小于0.5比较好。 ④现金比率大于30%。 全行业~30%现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。 （3）现金流量 ①在经营活动、投资活动、筹资活动中着重看经营活动。企业经营活动产生的净现金流一般应为正值。 ②企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在80%~95%以上。 （4）经营能力 ①主营业务收入增长率不小于8% 主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入×100% ②应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。 应收账款周转速度（应收账款周转次数）=全年营业收入/平均应收账款余额=全年营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2 如果是半年报应收账款周转速度（应收账款周转次数）=全年营业收入/平均应收账款余额=半年营业收入×2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2 ③存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。 存货周转速度（次数）=全年营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货＋期末存货）÷2。 （5）经营效益 ①营业净利润率应大于8%。 营业利润率=营业净利润/营业收入（商品销售额）×100%=（营业收入-税金及附加-营业成本-管理费用-销售费用-财务费用-所得税用）/营业收入×100%。 ②净资产收益率中小企业应大于7%。 净资产收益率=营业净利率利率×总资产周转率×权益乘数； 其中营业净利率=净利润÷营业收入； 总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额； 权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。 ③利息保障倍数应大于5，最低应大于4。 利息保障倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）
