0
Items : 0
Subtotal : ¥0.00
View CartCheck Out

想做出纳,应该掌握哪些基础工作技能?

从出纳的工作职能来看,出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
01货币资金的收支与记录
出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理;二是收支业务的账务核算。主要包括六个方面:

1.现金收付的核算

2.银行存款的收付核算

3.认真登记日记账,保证日清月结

4.保管库存现金和有价证券

5.保管有关印章,登记注销支票

6.复核收入凭证,办理销售结算

02结算往来
1.办理往来结算,建立清算制度

现金结算业务的内容,主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可用于其他方面的结算。

2.管理企业的备用金

实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。

3.核算其他往来款项,防止坏账损失

对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。

03工资核算
1.执行工资计划,监督工资使用

严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。

2.审核工资单据,发放工资奖金

根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。

3.负责工资核算,提供工资数据

按照工资总额的组成和支付工资的来源,进行明细核算。

04货币资金收支的监督
出纳在办理现金和银行存款各项业务时,要严格按照财经法规进行,违反规定的业务一律拒绝办理。

随时检查和监督财经纪律的执行情况,以保证出纳工作的合法性、合理性,保护单位的经济利益不受侵害。

Leave a Reply

X