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扬帆新蓝海  落子开新局——浙江审计以数字赋能推进整体智治

加强数字政府建设是创新政府治理理念和方式的重要举措,对加快转变政府职能,建设法治政府、廉洁政府、服务型政府意义重大。数字化改革作为浙江改革的“金名片”,已经成为落实党中央部署、提升治理能力、激发社会活力、应对风险挑战、促进共同富裕的“关键一招”,正有力推动省域治理加快进入整体智治、高效协同的现代化轨道。

浙江审计机关以政治思维、系统思维、战略思维加强对审计数字化改革的认识,推动提升改革质效,不断增强数字化对审计任务、核心业务的支撑作用,以数字化为牵引,推动体制机制实现系统重塑,推动浙江审计数字化改革走在全国省级审计机关前列。

提高站位    加深认识:

依托“数字化改革”认知“变革重塑”

2021年2月18日,春节后开工首日。浙江省委组织召开全省数字化改革大会,省委书记袁家军明确要求加快构建全面推进数字化改革的工作体系,努力打造“重要窗口”重大标志性成果。浙江审计机关立即着手部署审计数字化改革相关工作。2021年3月,召开全省审计机关数字化改革动员会议。

数字化改革既是一片前景广阔的“新蓝海”,也是一片需要攻坚克难的“无人区”。浙江审计如何在数字化改革浪潮中书写出浓墨重彩的一笔?

2021年7月,浙江省委审计委员会第六次会议明确指出:要体系化规范化推进数字化改革,驱动流程再造、综合集成、制度重塑。

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浙江省审计厅党组书记、厅长毛子荣(右二)在省属国有企业调研数字化改革工作

在深入学习习近平总书记关于数字化改革重要论述的基础上,依据省委相关决定,浙江省审计厅党组提出,要以数字化推动治理变革、方法变革、工具变革,实现审计各领域全过程体系重构、范式转型,实现纵向贯通横向联动、整体智治高效协同,推动解决复杂问题,做到“致广大而尽精微”。

“落实审计数字化改革是浙江省审计厅近年来的一项重大工作,厅党组十分重视。我们从‘智治’高度准确把握数字化改革的精髓,增强创新变革的主动性。”浙江省审计厅党组成员、副厅长谢永刚说。

审计数字化改革启动以来,浙江省审计厅党组先后十多次召开专门会议研究相关事宜。“将审计数字化改革作为推动审计现代化的新途径、塑造审计组织变革的新载体、增强审计干部能力的新平台、‘塑造变革’的有力抓手”,改革方向在一次次会议中逐步清晰。

思路上,浙江提出了“规定动作与自选动作相结合、上下联动与左右互动相结合、短期快跑与长期迭代相结合、系统管用与用户好用相结合、业务需求与资源供给相结合”的方法。

落地上,浙江建立健全月度例会、进度报告、清单管理、工作协同等机制,全面梳理核心业务与应用场景等内容,厘清架构的技术路线、规范标准和功能模块,建立各地审计数字化改革“赛马”机制,总结提炼各地经验成果。

一年多来,浙江审计机关全面把握数字化改革新动态,客观看待审计数字化改革形势、工作成绩和存在差距;全面落实数字化改革新任务,加强体系架构的迭代升级和自主开发;全面增强数字化改革新合力,完善常态化学习等机制,努力推进浙江审计数字化改革走在全国省级审计机关前列。

谋篇布局    搭梁架柱:

立足“现实需求”搭建“体系架构”

浙江审计数字化改革始终从现实需求出发,把摸着石头过河与顶层设计有效结合,走出了一条富有浙江特色的审计数字化改革之路。

“七张问题清单”是浙江省委构建党建统领整体智治体系的创造性机制、牵引性举措和突破性抓手,是浙江数字化改革的“最佳应用”和党建高地的“金名片”,包含巡视、审计、督查、生态环保、安全生产、网络舆情、群众信访等方面问题。

2021年,浙江省审计厅作为“重大审计问题清单”的牵头部门,参与浙江省委“七张问题清单”重大应用建设。浙江省审计厅以清单建设为牵引,提速浙江审计数字化改革。

按照浙江省委“突出数字赋能,持续探索创新数字化审计方法,打造高效的数据协调工作平台”的要求,浙江省审计厅在做好“重大审计问题清单”数字化改革工作基础上,逐步探索构建了审计数字化改革“1+N+2”体系架构——

“1”即“金审工程”平台,包括“平台”和“大脑”两部分。其中,“平台”包括审计管理一体化平台和审计大数据中心,“大脑”即“审计大脑”,是支撑审计机关智能化运行的中枢和底座;“N”即围绕审计核心业务构建的N个应用场景,包括8大领域常态化“经济体检”应用和审计整改一体化智能管理系统;“2”即构建“理论+制度”体系。

在助力解决审计综合管理和业务实施方面诸多痛点的同时,审计数字化体系对审计核心业务进行数字化全覆盖,初步形成了闭环管理机制,对全面重塑提升审计监督效能发挥了重大作用。

综合管理方面,上线审计专题门户,设置部门概况、年度重点工作、审计核心业务、模块交互等4大板块、37个栏目。建设审计整改一体化管理系统作为“重大审计问题清单”应用的重要支撑,为清单提供整改任务在线办理、审计问题综合分析研判和部门间业务协调等功能。搭建全省审计管理一体化平台,承载全省审计机关的行政与业务管理、大数据审计等核心应用。

业务实施方面,2022年,审计常态化“经济体检”成功纳入浙江省重大改革(重大应用)“一本账S1”,作为全年数字政府系统19项重大应用之一。其包含三个子应用:审计整改一体化智能管理系统、领导干部“经济体检”子应用、社保领域“经济体检”子应用。

“审计常态化‘经济体检’应用主要聚焦深入揭示重大经济风险隐患,目的在于促进规范管理、深化改革,发挥宏观调控‘工具箱’和‘治已病、防未病’作用。”浙江省审计厅办公室主任林图说。目前,三个子应用场景正在构建完善中。审计整改一体化智能管理系统将涵盖省市县三级全量问题库、审计整改全流程贯通和重大审计问题清单蓄水池管理。领导干部“经济体检”子应用将涵盖对象管理场景、计划管理场景、项目管理场景、成果管理子场景。社保领域“经济体检”子应用将根据需求为省市县三级审计机关提供数据采集、存储和分析功能服务。

数字赋能 多元场景:

构建“重大审计问题清单”推动“整体智治”

如果说浙江省审计厅构建的审计数字化改革“1+N+2”体系架构是一幅大气磅礴的写意画,那么一个个具体的审计数字化场景应用则是一幅幅栩栩如生的工笔画,“重大审计问题清单”是其中的“代表作”。

2022年5月,浙江省审计厅内部审计指导监督处(审计整改督查处)办公室,工作人员正在对“重大审计问题清单驾驶舱”中区域治理评价场景的“雷达图”进行研讨。

“雷达图”是“重大审计问题清单驾驶舱”十大场景之一的直观展现形式。

“有了‘重大审计问题清单’,我们可以将审计发现的问题进行科学分析,对相关整改情况‘一屏掌控’和‘多维穿透’。”浙江省审计厅内部审计指导监督处(审计整改督查处)处长高安秀说。

审计数字化改革是浙江审计机关多年来想办而没有办成的大事。浙江省审计厅在“重大审计问题清单”建设上成功破题,获得了省委的充分肯定,为审计数字化改革先行探路,积累了诸多经验。

2021年,浙江省审计厅制订行动方案、攻坚计划和作战路线,使“重大审计问题清单”从零基础一路追赶到最前列,先后5次在全省“七张问题清单”应用贯通推进会上做典型发言。

事非经过不知难,成如容易却艰辛。说起“重大审计问题清单”的建设过程,杭州市西湖区审计局电子数据审计科科长袁婧感慨万千。2021年9月至10月,她作为“重大审计问题清单”应用建设攻坚小组成员,参与了“重大审计问题清单”数字化建设。在参与攻坚的一个多月中,她切实体会到数字化是实现科技强审的一把“利器”,有利提升了审计整改监督效能。

“重大审计问题清单”这一标志性成果是审计数字化成果的一次集中展示,背后离不开数字赋能的基础性作用。

《浙江省审计事业发展“十四五”规划》明确指出:强化数据赋能,充分运用现代信息技术开展审计,实现审计数据资源集中化、业务数字化、方式智能化和决策科学化,科技强审“智治”机制基本建成。“重大审计问题清单”构建过程中,浙江省审计厅紧紧围绕重大需求、多跨场景、重大改革“三张清单”进行梳理,依托数字赋能,以核心技术驱动数字化改革,谋划综合应用场景,建成了“重大审计问题清单驾驶舱”这一标志性成果。

打开“重大审计问题清单驾驶舱”,十个场景跃入眼帘。其中包括四个综合分析场景、一个过程管控场景、一个区域治理评价场景和四个示范警示场景。四个综合分析场景主要从问题发现场景、问题分析场景、整改牵头单位场景、问题库场景对问题清单进行综合分析,推动后续审计工作更加突出问题导向、目标导向。过程管控场景主要展示了问题从交办到整改方案审核,再到整改推进,最后到审核销号的全流程,直观体现整改方案和审核销号的交互状态。区域治理评价场景以“雷达图”形式展示全省各设区市在面上管控、主动发现、即知即改、整改到位、举一反三等五个维度上的优势和不足。四个示范警示场景分别是整改成效场景展示具体问题整改情况、整改示范场景展示示范案例、风险公告场景展示未纳入重大审计问题清单但具有警示意义的问题、省外关注场景展示从其他省审计公告中梳理出的典型审计问题案例。

同时,浙江省审计厅以“重大审计问题清单”数字化建设抓党建,在清单建设中注重发现问题靠党建、问题发生查党建、问题解决看党建。高安秀说:“建设‘重大审计问题清单’中,我们通过抓问题整改落实提升党的领导力,推动党建统领、整体智治落地落实。”

建设“重大审计问题清单”带来的不仅是技术方式和管理方式的变革,也为浙江审计机关带来了满满的“获得感”。

最明显的莫过于审计整改完成率明显提升,各级领导干部和被审计单位对审计整改空前重视。如将2020年审计署对浙江审计发现的问题和厅本级审计发现的问题中重点梳理出的98个问题作为重大审计问题。该批问题属于整改难度比较大、被审计单位整改积极性欠佳的问题。自列入第一批“重大审计问题清单”后,目前已完成整改89个,整改率达90.8%,超过常规问题整改率;未整改的9个问题中,目前无逾期整改情形。

同时,整改质量明显提升。整改措施由原来仅停留在点上整改逐渐向面上和机制制度层面转变。“获得审计问题反馈后,区委、区政府高度重视,要求区财政部门以点带面,对南浔区所有乡镇财政赤字问题进行排查梳理,剖析原因,制订化解财政赤字的具体方案和措施。通过整改,南浔区去年已将所有乡镇赤字问题化解完成,并出台了多项制度,杜绝乡镇不规范支出,加大对乡镇的财力保障力度。”湖州市南浔区财政局副局长沈利明说。

一年来,浙江省审计厅报送的湖州市南浔区乡镇财政赤字问题等5个整改案例入选省委“七张问题清单”总览示范榜。

问题导向    对症下药:

聚焦“重大应用”打造“集成突破”

审计数字化改革作为一项新生事物,没有现成经验可参考。浙江省审计厅将应用迭代定位为问急于需、问技于用、问计于改,紧盯上级领导最新要求和部门需求,把重大需求、多跨场景和重大改革“三张清单”作为应用开发建设的总牵引,对审计数字化已有“特色场景”迭代升级,促成改革的“集成突破”。

“浙江审计数字化建设过程中,也遇到诸多困难挑战,急需根据‘三张清单’要求,突出实战实用实效、共建共治共享。”浙江省审计厅电子数据审计处处长吴肖浦说。如国家审计大数据中心浙江分中心建成后,先后梳理固化了财政、社保和金融等11个领域大数据审计方法和20多类业务数据,开展大数据审计有了一定基础。但同时也面临内容不够丰富等堵点难点问题,特别是数据采集面临着多跨协同机制缺失、采集难度大、方法落后、效率低下等问题,导致各领域大数据审计发展不平衡,大数据审计视野和效率受限,极大地制约了数字化审计方法的持续创新。

针对这一难题,在审计署的指导下,浙江省审计厅谋划了“一法一条例审计数据治理”试点工作,基于公共数据平台框架,搭建跨层级、跨地域、跨系统、跨部门的审计资料采集高效协同平台。

 

浙江省审计厅召开审计数字化改革第一次专题例会,研究部署加快推进审计数字化改革工作

问题就是方向,问题就是动力。浙江省审计厅聚焦审计整改、社保审计和经济责任审计三方面,以问题为导向,迭代升级数字化场景,确保重大应用具备实战实用实效。

整改,审计工作的“最后一公里”。审计整改一体化智能管理系统以“聚焦需求、满足可用、实现好用”为总体要求,力促该系统“一地部署、全省共享”。

“为了让审核的问题有迹可循,我们制定了销号标准,加快实现以整改进展线上报送、整改工作自然留痕、整改状态自动迭代更新为核心内容的审计整改一体化智能管理系统开发建设。”浙江省审计厅内部审计指导监督处(审计整改督查处)一级主任科员陈钦婵说。

为适应“一体化”“智能化”的现实需求,浙江审计整改数字化改革实现了三个转变:一是线下向线上转变。被审计单位报送审计整改情况资料,由原来线下报送纸质文件,转为线上上传电子文件。二是应用向智能化转变。整改综合分析场景中,技术上通过具体问题打上标签,可以聚焦“违反财经纪律、政府性债务风险、金融风险”问题类型,对标签化问题进行综合分析。此外,整改系统中增设了自动预警告警功能。通过设计语句模型和设置管控力指数函数,对超期整改和尚未整改的单位,以及被审计单位主要负责人发出预警告警。三是管理向一体化转变。通过审计整改数字化改革,实现了浙江全省数据一个系统归集、被上级采用问题整改督促一体化,促使审计整改数字化管理更好适应浙江省委“七张问题清单”的需要,也满足浙江省审计厅自身数字化管理的需求。

民生,国之大者。社保领域关系千家万户的切身利益。做好社保审计数字化改革,可以有效解决社保领域存在的数据堵点、方法陈旧等问题。

“社保领域‘经济体检’子应用作为浙江省审计部门8大核心业务中第一个纳入常态化‘经济体检’的场景应用,充分体现了省委、省政府和省审计厅对民生的重视与关心。我们将率先在社保领域探索智慧化审计,实现审计数据获取标准化、分析预警常态化、问题发现智能化、整改纠治协同化。”浙江省审计厅社会保障审计处处长何世宏说。

浙江在社保审计领域深耕大数据审计多年,社保领域“经济体检”子应用系统建设已有了坚实的基础。数据采集上,在医疗保险基金审计、养老保险基金审计和社会救助资金审计中积累了大量的数据基础,并在审计中制定了数据标准表。浙江省大数据发展管理局将清洗好的数据自动推送给省审计厅,数据自动采集已逐步实现。审计方法上,社会保障审计处已在上述三个领域梳理了超过140个大数据审计方法,方法固化后将集成在社保审计领域“经济体检”子应用系统中。

“社保领域审计方法作为社保审计的核心知识体系,子系统的集成将为审计方法传承起到良好的作用,有利于新进社保审计人员快速掌握社保审计技术方法,提高社保审计效率。”浙江省审计厅社会保障审计处一级主任科员王伟明说。

经济责任审计,不仅是检验是否贯彻落实党中央要求、做到“两个维护”的“监测器”,也是推进全面从严治党向纵深发展、发现干部是否担当作为干净干事的“显微镜”。浙江省审计机关主动融入干部大监督机制和大党建机制,高质量推进领导干部常态化“经济体检”,率先探索离任交接和成果会商研判等工作,初步建立起以“五审五评”为基础、具有浙江特色的经济责任审计“审事察人”工作体系。

“创新变革是浙江经济责任审计工作始终走在全国前列的法宝,而数字变革是推进经济责任审计工作系统重塑、提升智治效能的基础。”浙江省审计厅经济责任审计一处处长甘伟军说。

浙江经济责任审计以数字化为支点,强化数字赋能,推进智治管理重塑,成效显著。浙江省审计厅经济责任审计一处以“结果文书改革”为突破口,撬动了经济责任审计变革重塑。宁波市审计局建设经济责任审计管理系统,2021年入选宁波市“重要窗口”标志性成果“四箱清单”的蓝箱清单,成为宁波市亮点工作“金名片”的孵化对象。衢州市审计局以“亮码画像”赋能审计结果创新运用。

2022年,浙江省审计厅计划实施经济责任审计对象精细化管理,对审计常态化“经济体检”应用中关于经济责任审计部分模块功能进行迭代完善,并上线试运行。该系统模块上线运行后,将集成经济责任审计对象管理、计划管理、项目管理、成果管理、信息管理,使省市县三级审计机关实现系统贯通,打通审计对象、审计过程、审计管理、审计文书项目子模块场景运用,提升经济责任审计效能。

从2021年推进“金审工程”三期率先落地,浙江全省审计管理一体化平台不断完善,到2022年全力打造“审计大脑”重大改革项目⋯⋯通过“三张清单”的指引,数字赋能浙江审计数字化改革结出累累硕果,为审计整体智治拼上了更多的应用版图。

建章立制    协同协作:

紧盯“工作机制”促成“制度重塑”

数字化改革越是挺进深水区,对审计机关的管理要求和人员素质要求就越高。

浙江省审计厅从建立重大审计问题清单工作机制和加强队伍协同协作两方面入手,增强数字化改革合力,做好数字化改革保障工作。

重大审计问题清单工作机制由八项机制组成,分别是:问题发现和清单生成机制、责任落实和整改闭环机制、举一反三和抓本治源长效机制、整改验收确认机制、清单指数评价机制、综合分析机制、案例库、其他事项。

“八项机制是一个动态的发展过程,是随着清单数字化建设的深入而不断完善的。”浙江省审计厅办公室有关同志介绍。

八项机制的系统性、逻辑性体现在从问题的发现到问题定性为重大审计问题,再到重大审计问题的整改、验收、评价、综合分析,形成了一个比较完备的闭环管理链。

这条闭环管理链中问题发现和生成、责任落实和整改闭环、验收、评价是其中的关键环节。

问题发现和清单生成机制中,浙江建立了“全量问题库—蓄水池—清单问题库—重点关注问题”分层级问题发现和推送机制及“一池两库”。蓄水池中问题按照9类标准进入清单问题库,最后按照问题属性标签将重大审计问题个性风险等级分为高中低三个层级。目前,全省共梳理全量问题25126个、蓄水池问题854个、清单问题542个、重点关注问题23个。

责任落实和整改闭环机制中,划分为问题整改的主体责任、督促责任、监管责任和指导责任,形成四方同抓共管审计整改的氛围。整改验收确认机制中,建立了验收申请、验收审核、审核流程、验收标准、验收时限、逾期规则、立体评价的具体办法。清单指数评价机制中,为晾晒各市县对重大审计问题清单的整改程度,以百分制设立了面上管控、主动发现问题、即知即改、整改到位和举一反三五个维度指数,按照各级党委办要求发布评价结果。

如果说建章立制为要,那么统筹落实则为本。

审计数字化改革是一项庞大工程,浙江省审计厅以高标准加强领导、高站位加强推动。为加强对全省审计数字化改革工作的全面领导,浙江省审计厅成立了厅数字化改革领导小组。厅主要领导担任领导小组组长、各分管厅领导任副组长,相关处室主要负责人为成员。领导小组下设1个综合专班和4个工作专班。综合专班负责协调、督办、保障数字化改革重大任务落实;工作专班由重大应用牵头处室组建,1个应用1个专班。同时,浙江省审计厅建设完善相关机制,增强数字化改革推动力。设立用好议事协调机制,建立“领导小组会议、综合专班会议、工作专班会议”议事制度,建立“一天一碰头,三天一会商,一周一报告”的协调机制,及时研究解决改革工作中遇到的实际问题;建立完善审计“赛马”机制,搭建改革比拼晾晒平台。

2022年,浙江省审计机关将数字化改革纳入考核内容,对牵头承担审计数字化改革任务并取得较好成效的,在年度考核中双重赋分,牢固树立“以实绩论英雄”的鲜明导向。树立改进人才集成机制。浙江省审计厅系统集成有利于推进数字化改革的审计人才资源,充实各专班队伍,各地各单位抽调精兵强将,投放到数字化改革的大熔炉中锻造成材。

自2021年改革启动以来,浙江省审计厅加强内外沟通、上下联动,合力推进各项改革任务落地。一年多来,浙江审计机关召开数次全省审计机关数字化改革工作会议、7次厅党组会和厅长办公会议、16次领导小组专班会议,研究部署数字化改革相关工作。在审计整改系统开发建设中,抽调16个市县审计局22名技术骨干力量集中攻坚,完成8个模块开发工作。在“金审工程”三期建设试点中,8个处室分工落实53项任务并实行挂图作战。同时,浙江省审计厅有关处室加强与省委办公厅、省政府办公厅、省委改革办、省大数据发展管理局等24家单位的互动交流、会商研判,实现专业人员共用,优势互补,共同推进审计数字化改革。

“浙江省审计数字化改革将按照习近平总书记关于数字政府的重要论述和省委、省政府的决策部署,一步一个脚印扎实推进,”浙江省审计厅党组书记、厅长毛子荣表示,“浙江审计机关将继续探索完善数字化改革新任务,加快迭代升级、从实自主开发、从紧协同配合,以思想先导引领行动自觉、以机制完善促进成效提升、以制度创新保障整改规范、以数字赋能彰显整体智治魅力、以一批硬核成果彰显审计数字化价值,为高质量发展建设共同富裕示范区提供有力的审计保障。”

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