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奋楫逐浪稳驭舟——湖北省金融审计护航改革发展纪实

百舸争流,奋楫争先;千帆竞发,勇进者胜。

党的十八大以来,我国金融改革发展取得新的重大成就,金融业快速发展,金融供给侧结构性改革不断深化,助力“中国号”巍巍巨轮在经济全球化浪潮中劈波斩浪、行稳致远。

长路有险夷。金融业快速发展的同时,风险隐患也悄然萌发。助力防范化解金融风险、护航高质量发展,审计责无旁贷。近年来,湖北省金融审计工作在新时代大潮中奋楫逐浪,不断拓展审计监督广度和深度,自觉融入大局、主动服务大局,发挥“金融安全卫士”作用,为湖北高质量发展保驾护航。

                                                               始终把金融审计放到改革发展大局中定位

“紧紧围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务,创新和完善金融调控,健全现代金融企业制度,完善金融市场体系,推进构建现代金融监管框架”“防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题”“要改善金融服务,疏通金融进入实体经济特别是中小企业、小微企业的管道”……面对百年未有之大变局,习近平总书记围绕金融工作、防范化解重大金融风险作出一系列重要论述,立意高远、内涵丰富、思想深刻。

新形势,新使命,新要求。湖北省审计厅党组深入学习领会习近平总书记关于金融工作的重要讲话精神,贯彻党中央、国务院和湖北省委、省政府关于经济和金融工作的重大决策部署,紧跟政策导向,始终围绕中心、服务大局,谋划金融审计工作。

——研究先行,下好“先手棋”。

心中有底数,审计有方向。湖北省审计厅树立研究型审计理念,从摸清全省金融行业审计对象底数开始,加强行业调研。审计人员多次走访中国人民银行武汉分行、湖北银保监局、湖北省地方金融监督管理局,调研全省金融机构整体情况、金融行业监管政策和面临的问题风险点。

“截至2022年,湖北共有各类地方法人金融机构200余家,数量居中部地区前列,金融审计工作任务艰巨。”湖北省审计厅金融审计处处长刘康介绍。

为此,省审计厅组建金融领域研究智库,吸纳包括金融专业审计人员、计算机审计能手、理论研究人员在内的20余位审计骨干,推动以研促审、研以致用。智库成员在吃透政策、摸准情况上下足功夫:紧跟国家金融政策导向和省委、省政府金融工作要求,搜集相关常用法规和规范,编撰《政府性融资担保公司审计参考》《农商行审计指南》《农业保险保费补贴资金审计指引》《市州县经济责任审计金融模块审计指引》等,为全面开展金融审计提供借鉴;深入走访调研,前往湖北省地方金融监督管理局、省农村信用社联合社了解相关情况,做好数据采集、审前分析和疑点筛查工作;针对审计对象,系统梳理研究其历史沿革、发展现状、业务特点和财务状况,合理预判审计重要环节和阶段性工作,确保审计靶向发力。

——谋定思远,绘好“规划图”。

湖北省审计厅在谋划中长期金融审计规划中,围绕既要契合形势发展要求,又要突出专项审计重点,将推动打好防范化解重大风险攻坚战、增强金融服务实体经济能力作为目标,搭建金融审计“四梁八柱”。

《湖北省审计工作发展“十三五”规划》明确提出,以防风险、增效益、促改革为目标,依法对金融监管部门、金融机构、金融市场开展全方位、多层次审计监督,同时探索开展农村合作银行、村镇银行等新型金融机构的审计和审计调查。加大对金融机构执行货币政策和其他宏观调控政策措施情况的审计。《“十四五”湖北审计工作发展规划》明确提出,围绕金融服务实体经济的重点领域和薄弱环节,开展对地方法人金融机构、地方金融组织的审计和审计调查,积极推动金融服务“六稳”“六保”,促进防范化解风险,更好支持实体经济发展。

推动金融审计发展,需要与时俱进,在谋篇布局上下实功。湖北省审计厅以建章立制为抓手,推动金融审计提质增效。

2019年,湖北省审计厅出台《关于加强审计监督助力打好防范化解重大风险攻坚战的实施意见》,明确金融审计要重点揭示化解金融机构不良贷款、金融脱实向虚、违规融资,融资平台债务管控不力、负债率高等突出问题;2021年,为统筹全省金融审计工作,下发《关于加强省以下非银行类金融机构审计的指导意见》,进一步厘清全省各级审计机关助力防范化解金融风险职责,要求各地五年内实现辖区非银行类金融机构审计全覆盖,消除审计监督盲区;2022年,围绕湖北加快建设全国构建新发展格局先行区目标任务,起草审计保障先行区建设若干措施,明确加强金融机构以及融资担保公司、金融租赁公司等类金融机构经营管理情况审计。此外,湖北省审计厅不断推进金融监督贯通协同,加强与地方金融监督管理局、湖北银保监局、人民银行武汉分行等金融监管部门的沟通协调,共同建立工作协作机制,增强监督合力。

——久久为功,打好“主动仗”。

规划蓝图,重在落实。一个个金融审计项目的有序推进,便是湖北审计干部凝心聚力、履职尽责的缩影。

2013年,湖北省审计厅组织开展22个县市区政策性农业保险保费补贴资金专项审计;2015年,组织开展省农村信用社联合社及21家农村商业银行资产负债损益审计;2016年,组织开展相关金融政策贯彻落实情况审计调查;2017年,组织开展两家金融机构主要领导人员经济责任审计;2019年,对5家省属金融企业资产负债损益情况进行审计;2020年,对20家政府性融资担保公司经营管理情况进行审计;2021年,开展15家农商银行资产负债损益审计;2022年,开展两家金融机构主要领导人员经济责任审计和17个市县农业保险保费资金审计……

湖北审计人员心怀“国之大者”,推动金融专项审计扎实有序开展。有的审计项目连续数年开展,有的审计项目结合当年金融发展形势科学谋划,有的审计项目融入财政审计、经济责任审计等项目统筹实施。十年来,湖北省审计厅累计组织开展金融审计项目140多个,充分发挥了金融审计监督职能作用。其中,两个项目获评全国审计机关优秀审计项目,7个项目获评湖北省审计机关优秀审计项目。

                                                               助力牢牢守住不发生区域性系统性
                                                               金融风险的底线

140多个审计项目,提出审计建议700余条,推动出台政策和规章制度300余项,移送重大违纪违法问题线索200余件……这些数据,呈现的是党的十八大以来湖北金融审计的成果。“坚决守住不发生系统性区域性金融风险的底线,当好政策执行的监督者、金融安全的捍卫者、实体经济发展的推动者,我们必须守土有责、守土尽责。”湖北省审计厅党组成员、副厅长叶长卫表示。

——揭示违纪违规问题,遏制风险蔓延。

湖北省审计厅对金融领域重大违纪违规问题“零容忍”,紧扣金融行业权力运行,密切关注信贷发放、不良贷款核销、资金投资出借等高风险领域,着力揭示和反映有关人员利用职权设租寻租、谋取私利等腐败问题。

2016年,在金融政策落实情况审计调查工作中,移送问题线索5件。在全省公款存放专项检查项目中,移送领导干部以权谋私等问题线索50余件。省领导多次听取情况汇报,协调省纪委、中国人民银行武汉分行等安排部署相关工作,省监察厅、省财政厅、省审计厅、中国人民银行武汉分行、省银监局联合印发《关于防止领导干部借公款存放谋取私利的暂行办法》等文件。中纪委对此次审计调查高度重视,有关领导专门听取汇报,调研室就此开展专题调研,相关报道在中纪委网站刊登。

2021年以来,湖北省审计厅向有关部门移送部分银行业金融机构违规放贷和核销贷款造成损失、员工利用职务便利收取好处费或虚报套取资金、个人骗取贷款等重要问题线索74件,充分发挥了金融审计在反腐治乱中的重要作用,切实维护了国有资产资金安全和金融秩序健康稳定。

审计指出问题后,被审计单位和监管部门纷纷启动追责问责程序,纠正经营管理中存在的问题,遏制风险蔓延。

——揭示行业“通病”,推动加强监督管理。

金融企业经营偏离主业、资金脱实向虚、担保公司持续经营风险增大、小微企业融资难融资贵……每年的金融审计中,时常发现此类问题,可谓是行业“通病”。

揭示问题是审计的基本职责。湖北省审计厅始终坚持依法审计、查深查透,既关注金融机构资产质量、经营效益、风险防控、公司治理、内部管控等微观层面的风险点和薄弱环节,更注重立足金融机构和宏观金融市场整体角度,把握金融脱实向虚、内部控制管理不到位等风险点,精准揭示问题。在审计整改方面,扎实做好审计“下半篇文章”,以高质量审计整改成果持续巩固审计整改长效机制,压实被审计单位的整改主体责任、有关主管机关和单位的监督管理责任、审计机关的督促检查责任,共同做好重大风险防范化解工作。

2015年,针对“三农”和小微企业贷款难贷款贵问题,审计人员认真分析问题背后存在的“三农”经济本身效益不高、小微企业具有活力但不稳定、民间借贷及互联网金融发展日益活跃等深层次原因,提出取消部分资金在农村商业银行开户的限制性政策、设立支农支小贷款风险补偿金等审计建议,促进优化信贷资金流向,降低资金成本,提高经济效益和竞争能力。

在2019年实施的重点金融企业审计中,时任省委书记、省长等省领导先后对审计上报的情况作出13次批示。相关部门多措并举推动审计整改,避免了国有资金损失。

2021年实施的15家农村商业银行审计,揭示出部分农村商业银行支农支小力度不够、资产质量不实、信贷资产面临损失风险等问题。对此,湖北省审计厅督促金融机构通过调整信贷结构、创新“三农”服务模式等方式,加大支农支小信贷投放力度;通过司法诉讼清收等方式,化解不良贷款;足额计提资产减值准备,规范授信管理,增强风险缓释能力。

2022年实施的两家金融机构主要领导人员经济责任审计,揭示出地方法人金融机构资产质量分类不准确、违规发放贷款或核销贷款等问题,相关审计情况得到省领导高度重视。2023年2月,湖北省政府召开会议,专题督办两家金融机构审计查出问题整改工作。

——梳理体制机制“沉疴宿疾”,助力深化金融改革。

揭示问题、规范管理、促进改革要一体推进,审计“治已病、防未病”作用才能得以更好发挥。湖北省审计厅立足宏观和战略高度,深入研究行业体制机制等深层次问题,提出有针对性和可操作性的建议。

《政府性融资担保公司风险聚积》《全省农商行信贷资产质量亟待重视》《县市政策性农业保险管理运行亟须规范》等审计专报接续呈送省委、省政府,为党委、政府提供决策参考。近10年来,湖北省审计厅通过金融审计,报送审计专报、审计综合报告、审计情况报告等16份,省领导作出重要批示40余次,要求有关部门举一反三,出台治本之策,更好推动源头治理。

让金融服务回归本源。2016年,湖北省审计厅对17个县市区“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”相关金融政策贯彻落实情况开展审计调查,揭示滞留财政金融补贴、政府性担保公司违规担保等问题,反映了小微企业融资渠道单一、融资成本高等问题。审计成果得到省委、省政府高度重视,4位省领导作出6次批示。在湖北省政府领导下,湖北省人民政府金融工作办公室、中国人民银行武汉分行召集有关部门,就如何推动湖北省担保体系和再担保体系建设及改进金融机构服务商讨对策,着力破解小微企业融资难融资贵问题。如今,湖北省优化金融服务形成新局面,小微企业发展实力更劲、势头更足。

推动金融领域体制机制更加完善。2020年,在政府性融资担保公司审计中,省委、省政府主要领导作出批示9次,省监察委员会首次开具监察建议书,要求地方金融监管部门开展专项清查整治。各地政府纷纷建立完善资本金补充、风险补偿、保费补贴及业务奖补等机制。湖北省地方金融监督管理局出台《湖北省融资担保公司监督管理实施细则(试行)》《湖北省融资担保公司分类监管办法(试行)》等规章制度。2022年,湖北省审计厅围绕金融服务实体经济主题,总结湖北银行创造性开展科技金融服务做法,形成专题材料上报省政府,被省政府办公厅《政务要情》采用并获省领导批示,要求推广经验做法,完善科技金融体制机制,推动科技创新及实体经济发展。

                                                               探索具有湖北特色的创新型金融审计之路

审计工作高质量发展,方能服务经济社会高质量发展。

琢之磨之,玉汝于成。从辩证执法到“六个相统一”,从统筹到融合发展,从审计理念创新到审计方式方法创新,从计算机审计到大数据审计,伴随着湖北审计的全面创新发展,创新型金融审计发展之路愈走愈宽。近年来,湖北省金融审计工作经验两次在审计署工作会议上进行交流。

组织方式求实。根据审计任务安排和项目特点,因地制宜、整合资源、靶向施策,确保集中力量办大事,提高审计质效。2019年,湖北省人大常委会给省审计厅交办5家金融机构审计任务。湖北省审计厅迅速从市县审计机关抽调精干力量,并从湖北银保监局、湖北银行等单位商调10余名专家,组建以国家审计人员为主力、以内部审计骨干为依托、以外部专家为智囊的联合审计团队,推动审计项目有序高效实施。2020年,克服新冠疫情影响,湖北省审计厅科学统筹,打破处室界限,采取“1+N”模式统筹开展审计,通过经济责任审计带动,融合全省政府性融资担保公司审计项目,实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”;2021年,采取统一审计方案、统一审计培训、统一组织实施、统一报告模板、统一审计处理“五统一”审计组织方式,集中抽调全省80余名审计人员,开展了15家农村商业银行审计,确保金融审计有节奏、有效率、有质量开展;2023年,在市县党政主要领导经济责任模块化审计中,将市县党政主要领导履行金融职责情况作为重要审计模块,重点聚焦金融政策落实、金融工具运用、金融服务、金融创新和防范化解金融风险情况,以推动领导干部更好履职尽责,促进市县经济高质量发展。

过程管控求精。金融审计要效率,更要质量,必须实施全流程管控、精细化管理。审计项目实施过程中,湖北省审计厅对分散在全省的各审计组进行跟踪指导、督导协调、答疑解惑,集中研究督导反馈情况,及时向审计组下发《金融审计工作提示》《审计动态》等,明确问题查证思路和方式方法,提示工作重点和方向,确保口径统一、事实清楚、证据充分。审计项目结束后,省审计厅对审计项目前期分工、中期进度控制和后期总结开展评估和研究,改进和优化组织方式、作业流程、技术方法等,提升审计工作质效。

技术手段求新。湖北省审计厅运用新型大数据审计手段,加强比对分析、关联分析、趋势分析,不断提高金融审计能力。如通过数据分析,揭示正常经营客户信贷资产违规核销、贷款分类不真实的问题;通过核对支农支小贷款余额占全部贷款余额的比重、资金投向情况,揭示银行资金投向未服务本地、脱实向虚、支农支小不到位等问题;通过分析数据信息,发现部分市县政策性农业保险覆盖面不足,保险人员和部分村干部违规投保、骗保、套取财政补贴等问题。

能力作风求硬。湖北省审计厅始终坚持以党建引领能力建设和作风建设,以金融审计处党支部为核心,锻造金融审计“尖兵”,该支部被省审计厅评为“红旗党支部”。金融审计处凝心聚力抓党建,实行“六讲六比”支部工作法,推行“审计组+临时党支部”模式,执行廉政记录本制度,推进党建工作与审计业务深度融合,把党建成果有效转化为审计工作的具体实践。因工作成绩突出,湖北省审计厅金融审计处被中华全国总工会授予“全国工人先锋号”荣誉称号,被省总工会授予“湖北省工人先锋号”荣誉称号。

“面对前进道路上的各种风险挑战,必须坚持底线思维,图之于未萌,虑之于未有。湖北金融审计时刻准备着,为服务高质量发展贡献力量。”湖北省审计厅党组书记、厅长陈明说。

风劲帆满海天阔,俯指波涛更从容。踏上新征程,湖北省审计厅将不忘初心,砥砺前行,凝心聚力抓业务,深耕主责促发展,在新的赶考路上努力交出更加优异的审计答卷。

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